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FACTURA DE UN SOCIO A LA S.L.

FORO destinado a resolver dudas o plantear cuestiones sobre cualquier tema contable, estas serán resueltas por los propios usuarios de SuperContable.com según sus experiencias y por los expertos de RCR.

FACTURA DE UN SOCIO A LA S.L.

Notapor patpt » Dom, 06 Ene 2019, 23:20

Hola foro:
Necesitaría vuestra ayuda para confirmar una duda que tengo.
En la S.L. que llevo hay tres socios a partes iguales.
La S.L. se dedica a vender inmuebles y uno de los socios ha emitido una factura a la S.L. por servicios de intermediación en una de las ventas. Es decir, servicios profesionales a los que se dedica también fuera de su propia S.L. de forma habitual.
Ha emitido la factura con IVA y retención de IRPF y todo correcto pero mis dudas son:
1.- debo contabilizar esta factura en la S.L. en una subcuenta del grupo 623 ? a la que puedo llamar "servicios de intermediación o colaboración" por ejemplo? o no es correcto?.
2.- La retención que este socio debería aplicar a su factura no sería el 19%? es que ha aplicado el 15%.
Muchas gracias por la ayuda
saludos
Patpt
patpt
 
Mensajes: 10
Registrado: Vie, 16 Feb 2018, 19:48

Re: FACTURA DE UN SOCIO A LA S.L.

Notapor Petrus » Mié, 09 Ene 2019, 01:47

La 623 parece correcta para registrar el gasto de esta intermediación de manos de un "profesional independiente".
Por lo que respecta a la retención por IRPF que el emisor de la factura se aplica es correcto en la actualidad.A partir de Julio del 2015 se pasó del 19 al 15%.
Puedes consultar la vigente tabla de retenciones por IRPF en la dirección:
https://www.agenciatributaria.es/static ... n_instituc
Petrus
 
Mensajes: 1638
Registrado: Lun, 05 Nov 2012, 13:37

Re: FACTURA DE UN SOCIO A LA S.L.

Notapor patpt » Jue, 10 Ene 2019, 13:56

Si, si lo del cambio de retención al 15% lo sabía o el 7% si son dos años de inicio de actividad profesional y alta nueva.
Pero el caso es que al ser un socio-administrador facturando a la sociedad y tal, pensé que podría haber algún tipo de excepcionalidad que se me hubiera pasado o que desconociera.
Pero veo que no, que el tratamiento es normal de profesional al 15% y listo.
Me quedo más tranquila así.
Mil gracias por tu ayuda y generosidad, la verdad, Petrus.
patpt
 
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Registrado: Vie, 16 Feb 2018, 19:48


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