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130 - 303 y facturas exentas de IVA

FORO destinado a resolver dudas, plantear cuestiones sobre cualquier tema de asesoramiento fiscal y/o laboral que no sea contable, serán resueltas por los expertos de RCR y por los propios usuarios de SuperContable.com.

130 - 303 y facturas exentas de IVA

Notapor lourdes » Vie, 20 Abr 2018, 12:46

Buenos días, desde hace ya casi dos años hemos tenido diferentes dudas con cada una de las asesorías que nos ha gestionado y tramitado los distintos impuestos a los que estoy obligada a presentar de forma trimestral. Adelantar que sobre temas fiscales no estoy muy puesta, esto quizás, a la hora de explicarme sea un inconveniente para haceros entender.

Me presento como autónomo, ofrecemos servicios informáticos y venta al por menor de material. Las compras de material lo hacemos a mayoristas informáticos, en alguna ocasión compramos en cualquier tienda minorista.

Estoy dada de alta bajo dos epígrafes:
763. programadores y analistas. Con el fin de servicios informáticos
6592. comercio por menor máquinas de oficina
IRPF: Método de estimación directa simplificada
IVA: régimen general y régimen especial recargo de equivalencia
Condición de revendedor de teléfonos móviles, portátiles, tabletas de acuerdo con el art. 84.Uno2º)LIVA

Con estos datos, trimestralmente presentamos modelo 130 y 303. El método de hacer los cálculos son los siguientes.
Diferenciamos el negocio de la siguiente forma (ingresos servicios/gastos servicios) (ingresos material/gastos material)

Para hacer el IVA (303): IVA facturas de clientes-IVA facturas proveedores (no incluimos las facturas de materiales ni de clientes ni proveedores)

Para hacer el IRPF(130): (Base imponible facturas de clientes servicios+Total facturas de clientes materiales)-(Base imponible facturas proveedores de servicios+Total facturas proveedores de materiales+Pagos de autónomo), al resultado le aplico el 20%
Son correctos estos cálculos?

He pensado el siguiente supuesto de facturas de clientes y proveedores para hacer una estimación:

Facturas a clientes
Factura servicios informáticos b. imponible 100 iva 21 total 121
Factura material 1 b.imponible 200 iva 42 total 242
Factura material 2 b.imponible 400 iva 84 total 484

Facturas de proveedores
Factura servicios b.imponible 50 iva 10,50 total 60,50
Factura material 1 b.imponible 110 iva 23,10 r.e. 5,72 total 138,82
Factura material 2 b.imponible 300 total 300 (factura sujeta a condición de revendedor)
Factura material 3 b.imponible 25 iva 5,25 total 30,25

No incluyo las cuotas de autónomos

Según calculo saldría a pagar de IVA 10,50 y de IRPF 61,39 es correcto?

Pido mil disculpas por este mensaje tan largo y a la vez ruego indicaciones. Gracias
lourdes
 
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Registrado: Jue, 19 Abr 2018, 09:58

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