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Gastos teléfono no deducibles en IS

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Gastos teléfono no deducibles en IS

Notapor ACRSC » Jue, 23 Jul 2020, 11:18

Buenos días.
A raíz de un procedimiento de comprobación del IVA de 2019, la AEAT nos ha dicho que unas facturas de teléfono que teníamos contabilizadas, no son deducibles del IVA.
Entiendo que si no son deducibles del IVA, por no poder demostrarse que son afectas a la actividad mercantil, tampoco serán deducibles del Impuesto de Sociedades, ¿es así?
En caso afirmativo tendremos que hacer ajuste al declarar el IS en el modelo 200, poniendo el importe de estas facturas en diferencias permanentes, ¿iría dicho importe en la casilla 00339 de la página 12 del modelo?
Muchas gracias.
ACRSC
 
Mensajes: 5
Registrado: Jue, 23 Jul 2020, 11:01

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