Asientos bancarios

[Ramonvillalba]

Buenas tardes, en la empresa donde he entrado ha trabajar la anterior contable realizaba la contabilidad bancaria imprimiendo los movimientos bancarios y realizando los asientos aunque a falta de comprobar alguno los dejaba pendientes y luego iba contabilizando, a final de mes comprobaba saldo y si coincidía perfecto. Mi pregunta es, el saldo tiene que ser exacto y coincidir con el extracto bancario o si dentro de un mismo día hay varios movimientos no importa que estén ordenados mientras el saldo a fin de mes coincida? Muchas gracias

[DATAK0N]

Lo lógico y deseable es que la conciliación bancaria sea diaria. De lo contrario, realizar una conciliación mensual, y aún menos, seria un "eterno suplicio" de revisiones....Yo utilizo un método que siempre me ha ido muy bien. Cuando se trate de movimientos bancarios (entradas y salidas), seguir el mismo ritmo de apuntes, según fechas, que nos comunique el banco en sus extractos. En el mismo orden e importes uno a uno, y lo iba comprobando a diario con la contabilidad de la empresa.....De ésta forma, la conciliación diaria era siempre exacta al céntimo, dia al dia. Me ahorraba posteriores conciliaciones periódicas. Siempre estaban cuadrados los bancos.

Y si algún apunte era desconocido su dsetino/origen o concepto, aparte de seguir incluyéndolo en el banco, lo pasaba provisionalmente a la cuenta 555, hasta descifrar lo que se ignorase. Pero nunca dejaba de incluir el apunte en el saldo del banco, fuese correcto o no.

Pero en fin, Cada maestrillo tiene su librillo....

[Ramonvillalba]

Muchas gracias, pero me refiero que, legalmente en el mayor deben estar ordenados los movimientos por ejemplo de un mismo día, si hay p.ej. 5 movimientos en un día tienen que ir en el mismo orden y saldo o no es necesario mientras que a final de mes coincida el saldo?

[DATAK0N]

Si nos atenemos a la información que proporciona el banco (que por otra parte es la oficial a efectos legales), no hay que preocuparse de nada mas. Llevamos nuestra contabilidad en el mismo orden a la del banco. No habrá problemas.

En cuanto a los movimientos bancarios, en el mayor del banco, siempre figurarán los movimientos según información de éste. A ello me atengo yo para poder ir conciliando saldos a la paz con mi contabilidad. Y en paz siempre....A lo sumo que podría suceder es ante un cierre de ejercicio, que por una solo dia, las fechas de los saldos entre dos bancos de la misma empresa no pudiesen coincidir como es lógico: Por ejemplo, traspasos entre dos cuentas bancarias de la misma empresa. Pero eso seria pecata minuta.

En el mayor del banco, lo que decide es la información de éste, que es quien realiza la operación a todos los efectos. No el de la contabilidad. Y dentro del banco, pueden existir dos fechas: Fecha de operación o asiento, y fecha valor. Yo siempre elijo la primera para que me coincida con mi contabilidad. La fecha valor, por un dia de diferencia, no m preocupa en demasia.

Por lo tanto, si la contabilidad de la empresa (mayor del banco), la hacemos coincidir con la misma información, en el mismo orden de fechas e importes, que dicten los extractos, nunca existirán problemas de conciliaciones. Estos estarán siempre al dia (banco y empresa). Y para un contable, eso es muy importante.