DIFERENCIAS TEMPORARIAS

[Nuria76]

Buenos días,

Estoy calculando el cierre y tengo una duda no sé si las diferencias temporarias calculadas en años anteriores han sido correctas, como puedo volver a calcularlas desde su inicio?

[Petrus]

No nos dices sobre que concepto vienen introducidas estas "diferencias temporarias" a que te refieres. Pero podemos suponer que lo son en razón a alguno de los supuesto de" libertad de amortización del Inmovilizado". Si realmente te has dado cuentas de que los importes en las 4740/479 del Balance están erróneos y demandan regularización , suponiendo a importes no escandalosos, los reajustaría contra la 6301 dentro del primer cierre pendiente, a fin de dejarlo ajustado al progresivo que corresponda. Por descontado en consonancia con el propio ajuste que corresponda en el cálculo del I. de SS.

[Nuria76]

Buenas, estas diferencias temporarias vienen derivadas de contratos de Leasing, el problema es que realizaron los ajustes pertinentes en el is desde el año 2012 pero sin contemplarlo en la contabilidad. Y entonces quería revisar si dichos ajustes han sido correctos desde dicha fecha.

[Petrus]

Repasa los ajustes que se han aplicado en el mod. 200 para ver si se corresponden con la naturaleza de cada una de las operaciones consideradas en libertad de amortización y sobre el saldo actualizado al próximo cierre contabilizas el pasivo fiscal que corresponda :
Debe: 6301 / Haber: 479
Si los importes son de cierta relevancia podrias llevar el cargo a la 113, por aquello de los errores de años anteriores; sin necesidad de su ajuste impositivo por tratarse de concepto fiscal excluyente de la base imponible.

[Nuria76]

Gracias por tus respuestas!!!