LA EMPRESA A TENIDO UN INSPECCION DE HACIENDA Y LE HAN AUMENTADO LA BASE IMPONIBLE DE INGRESOS POR VALOR DE 150.000.- ?, REPARTIDOS ENTRE EL EJERCICIO 2013 Y 2014, LA EMPRESA TENIA RESULTADOS NEGATIVOS DE EJERCICIOS ANTERIORES POR VALOR DE 116.000.- EUROS QUE HAN APLICADOA LOS 150.000.- ? REDUCIENDO EL IMPORTE A DECLARAR A 34.000.- ?.
¿COMO SE DEBERIA ACTUAR CONTABLEMENTE EN ESTE CASO?
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ACTAS DE INSPECCION
Re: ACTAS DE INSPECCION
De manera muy simple a falta de mayores detalles:
Por el Acta de la Inspección
Debe: 150.000 113-Reservas voluntarias ( error años anteriores)
Haber: 116.000 121-Pérdidas años anteriores
34.000 4752-H.P. acreedora por I. de SS.
Por el pago del Acta:
Debe: 34.000 4752-H.P. acreedora por I. de SS.
Haber 34.000 572-Bancos
y por descontado eliminar en la página 13 del mod. 200 del I. de SS. las partidas que conformaban las B.I.N. pendientes de compensar.
Todo ello en el supuesto de que no existieses contabilizado el crédito fiscal por las B.I.N. en la 4745. Y al margen de que sobre estos valores el Acta incluyese también sanciones e intereses.
Por el Acta de la Inspección
Debe: 150.000 113-Reservas voluntarias ( error años anteriores)
Haber: 116.000 121-Pérdidas años anteriores
34.000 4752-H.P. acreedora por I. de SS.
Por el pago del Acta:
Debe: 34.000 4752-H.P. acreedora por I. de SS.
Haber 34.000 572-Bancos
y por descontado eliminar en la página 13 del mod. 200 del I. de SS. las partidas que conformaban las B.I.N. pendientes de compensar.
Todo ello en el supuesto de que no existieses contabilizado el crédito fiscal por las B.I.N. en la 4745. Y al margen de que sobre estos valores el Acta incluyese también sanciones e intereses.
Re: ACTAS DE INSPECCION
MUCHISIMAS GRACIAS.
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mrsasesoriaonline
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- Registrado: Dom, 03 Jul 2016, 15:48
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Re: ACTAS DE INSPECCION
Buena respuesta
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