IMPUESTO SOCIEDADES

[MAIKAM]

TENGO UNA ENTIDAD QUE A FINAL DEL AÑO PASADO LA DEJE INACTIVA.
COMO NO TENÍA MOVIMIENTO EN OCTUBRE DEL 2016 Y EN DICIEMBRE 2016 NO PRESENTE EL PAGO FRACCIONADO DEL IS
EN JULIO 2017 PRESENTE EL IS Y PAGUÉ LO QUE TOCABA.
AHORA ME RECLAMAN EL PAGO FRACCIONADO DEL IS, PERO ESO NO TOCA YA HE PAGADO IS.
NO SE QUE TENGO QUE HACER AHORA QUE ME QUIEREN EMBARGAR.
-PRESENTO EL PAGO DE IS YA HECHO.
-PUEDO RECURRIR
DEJÉ LA ENTIDAD INACTIVA A 31/12/2016
ME RECLAMAN DOS PAGOS FRACCIONADOS.
EN EL PEOR DE LOS CASOS COMO MUCHO DEBERÍA PAGAR LOS RECARGOS, PERO NO LA TOTALIDAD QUE YA HE PRESENTADO EL IS.
NO SE SI ALGUIEN SE HA ENCONTRADO CON ESTE CASO PARA QUE ME GUÍE.
MUCHAS GRACIAS.

[MAIKAM]

SI NO SE HAN PRESENTADOS LOS PAGOS FRACCIONADOS DEL IS , PERO LUEGO SE HA PAGADO CUANDO TOCA EN EL IS.
QUE SUCEDE SI AHORA ME RECLAMAN LOS PAGOS FRACCIONADOS, LA S.L. YA HA PAGADO.
QUE SE PUEDE HACER:
PRESENTAR EL IS PAGADO
PAGAR LOS RECARGOS POR NO HABER HECHO LOS PAGOS FRACCIONADOS.
QUE DEBO HACER?
GRACIAS.

[MAIKAM]

UNA ENTIDAD S.L. HACE UNA FACTURA EN ENERO Y YA NO HACE NADA MÁS DURANTE EL AÑO 2016
SE INACTIVA A FINALES DEL 2016.
NO SE HACEN LOS PAGOS FRACCIONADOS DE I.S. NI EN OCTUBRE NI EN DICIEMBRE.
EN JULIO 2017 SE PAGA EL I.S. QUE CORRESPONDE.
AHORA NOS RECLAMAN LOS PAGOS FRACCIONADOS QUE SON MÁS ALTOS QUE EL IS, QUE DE HABERLOS PAGADO, EN EL MOMENTO DE HACER EL IS SE TENDRIA QUE HABER PEDIDO DEVOLUCIÓN.
YA SE HA PAGADO EN EL IS. EN JULIO DEL 2017.

QUE HACER:
SE PAGA Y SE PIDE DEVOLUCIÓN
SE PAGAN LOS RECARGOS SOLO DE HO HABER PRESENTADO LOS PAGOS FRACCIONADOS
SE HACE RECURSO DE REPOSICIÓN

ALGUIEN PUEDE AYUDARME. GRACIAS

[nit46]

los criterios de hacienda siempre son muy cuadriculados, no les vale dejar de hacer un modelo aunque lo pagues luego en otro....
seguramente la única solución que té darán es haz ahora los modelos no presentados y paga la cuota que tenia que ser i modifica el IS reclamando el dinero pagado de más.
Dudo que te den otra solución.

[mariap]

Si como dices, el IS es más bajo que los pagos fraccionados que se deberían haber hecho, yo alegaría que no se ha pedido devolución de ellos, y que se está pagando el IS sobre el beneficio dado, sería tontería presentar ahora los modelos 202 y pedir una revisión el IS para solicitar la devolución, claro que sacarían recargos y sanciones y lo mismo a hacienda el compensa.

De todas maneras por lo que leo, te piden los modelos 202 de Octubre y diciembre de 2016, esos son los referidos al IS de 2015, que sí deberías haber presentado, puesto que hasta 31/12/16 no presentas la inactividad de la empresa ¿Es asi?.
Si fuera así, no te van a estimar las alegaciones. Deberías presentar los modelos 202 de octubre y diciembre, incluso quizá también el de Abril del 2016, y solicitar una revisión del IS de 2016 dando como resultado la devolución de estos pagos o bien la devolución de ingreso indebido de lo que hayas pagado de más en el IS.
Yo creo que lo mejor es que hagas esto, aunque haya sanciones o recargos, también deberán devolverte lo que te corresponda con sus intereses.
Lo que se debe hacer en estos casos, es presentar en al año siguiente al cese o inactividad de la empresa, en febrero, el modelo 036 informando de que se opta por hacer el pago a cuenta por la modalidad del art. 40.3 de la LIS., y así al menos se evita el de abril.