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Empresa en prorrata

FORO destinado a resolver dudas, plantear cuestiones sobre cualquier tema de asesoramiento fiscal y/o laboral que no sea contable, serán resueltas por los expertos de RCR y por los propios usuarios de SuperContable.com.

Empresa en prorrata

Notapor Bartmont » Mié, 06 Jun 2018, 13:25

Buenas tardes:

Es mi primera intervención en este foro y aprovecho esta ocasión para saludaros a todos.

Acaba de entrar en el despacho una empresa en prorrata y me resulta todo nuevo, por lo que agradecería mucho vuestra ayuda.

Esta mercantil está en PRORRATA ESPECIAL y ha recibido 2 facturas, una de ellas por la construcción de un local comercial y otra factura por la construcción de 2 pisos, ambas facturas en inversión sujeto pasivo.

La factura en ISP por la construcción del local no presenta ningún problema se contabiliza soportando/repercutiendo el IVA porque generará un alquiler sujeto a IVA.

No obstante, la factura en ISP por la construcción de los 2 pisos que asciende a 120.000 € (al no generar IVA el alquiler) tendré que repercutir el impuesto en el modelo 303 del 2T/2018, pero no lo podré soportar.

Ahí viene mi duda, para liquidar el IVA repercutido de la factura de los 2 pisos, sólo lo anotaríais en el IVA repercutido del modelo 303 sin anotar el IVA soportado, o más bien regularizarías el IVA soportado no deducible en la casilla 43 (regularización bienes inversión) en este caso en el 2T/2018?

Creo que se debe regularizar utilizando la casilla 43, pero me gustaría saber vuestra opinión.

Gracias.
Bartmont
 
Mensajes: 1
Registrado: Mié, 06 Jun 2018, 13:22

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