• AlertBienvenid@ al nuevo foro de SuperContable.com
    Le animamos a registrar su Usuario lo antes posible para tener reservado su nombre favorito. Pulse aquí para registrarse ahora.
    Con el fin de mejorar la experiencia de uso del Foro los usuarios invitados podrán leer todos los foros y mensajes pero no podrán postear nuevos temas ni responder a los temas planteados por otros usuarios registrados.
    Regístrese para tener acceso completo a todas las funcionalidades del Foro, es gratis. Att. El Staff de SuperContable.com

INSPECCION IVA MENOR DEVOLUCION

FORO destinado a resolver dudas o plantear cuestiones sobre cualquier tema contable, estas serán resueltas por los propios usuarios de SuperContable.com según sus experiencias y por los expertos de RCR.

INSPECCION IVA MENOR DEVOLUCION

Notapor cordobamar » Mar, 10 Jul 2018, 10:04

buenos días,

en 2016 teniamos un IVA a nuestro favor de 9000€, al finalizar el ejercicio y presentar el 4T/2016 se solicita devolución de IVA.
En 2017 la administración realiza inspección y revisión y se estima que la devolución es de 7900€, no 9000€.
En noviembre 2017 proceden a la devolución de 7900€ lo que me genera una diferencia de 1100€ con la cuenta 470.
Como debo contabilizar esa diferencia? que se utiliza la 113? y en sociedades 2017 debo de reflejar ese importe? y donde?

Gracias.
Saludos.
cordobamar
 
Mensajes: 3
Registrado: Mar, 09 Ene 2018, 17:10

Re: INSPECCION IVA MENOR DEVOLUCION

Notapor Petrus » Mar, 10 Jul 2018, 12:28

No aclaras la razón y naturaleza de este menor IVA deducible que la Inspección no os ha reconocido como "a devolver".Debemos suponer que se trate de algun gasto cuyo justificante no lo valide en suficiencia como deducible .....
Así pues, de haber actuado correctamente, en su momento este IVA deberia haber incrementado el coste del gasto y por lo tanto estamos ante un gasto de ejercicio a diferido.
En buena lógica deberia cargarse a la 113 (por aquello de los errores de años enteriores) con ajuste de su efecto impositivo.No obstante si se considera que su importe no resulta significativo por las cifras de negocio de la empresa, se podria incluso dejarlo reconocido ahora como gasto del ejercicio , actual en la cuenta que por su naturaleza le corresponda.
Petrus
 
Mensajes: 1389
Registrado: Lun, 05 Nov 2012, 13:37


Volver a Contable



¿Quién está conectado?

Usuarios registrados: Bing [Bot], Google [Bot]

Utilizamos cookies propias y de terceros. Si continua navegando consideramos que acepta el uso de cookies. Más información