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ASIENTO POR MAYOR IMPORTE DE IMPUESTO DE SOCIEDADES

FORO destinado a resolver dudas o plantear cuestiones sobre cualquier tema contable, estas serán resueltas por los propios usuarios de SuperContable.com según sus experiencias y por los expertos de RCR.

ASIENTO POR MAYOR IMPORTE DE IMPUESTO DE SOCIEDADES

Notapor JAVIERITO » Vie, 03 Ago 2018, 20:15

Queridos amigos:

Llevo la contabilidad de una sociedad limitada que comenzo su actividad en el 2015. Cuando le toco presentar
el impuesto de sociedades, tributo como empresa de nueva creación al 15%, pero Hacienda mando un requerimiento
diciendo que en realidad tendría que haber tributado al 25%,porque no cumplia los requisitos para poder tributar al 15%.

En su día hice los asiento de impuesto de beneficios y presente el impuesto con la tributación del 15%

Ahora me ha llegado la sanción y tengo que pagar el 10% de la diferencia.

Me ha llegado un requerimiento y tengo que pagar 3.000 euros por la diferencia del tipo de tributación, y 150 euros
de sanción.

MI pregunta es ¿ Que asiento tengo que cuando pague los 3.150 euros?.

Muchas gracia de antemano.

Javierito.
JAVIERITO
 
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Registrado: Mar, 07 Feb 2017, 18:57

Re: ASIENTO POR MAYOR IMPORTE DE IMPUESTO DE SOCIEDADES

Notapor Petrus » Sab, 04 Ago 2018, 16:48

Los 3000 € por la diferencia ingresada en menos, por tratarse de un error de años anteriores 2015) deberás cargarlo directamente al Patrimonio neto, en concreto a la 113-Reservas voluntarias. La sanción la llevarás a la 678-Gastos extraordinarios, no siendo deducible a efectos del Impuesto s/ Sociedades.
Petrus
 
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Registrado: Lun, 05 Nov 2012, 13:37


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