FACTURAS DE GASTOS YA CONTABILIZADOS

[POCAHONTAS]

Buenos días,

Tengo facturas de un proveedor que en 2017 (el cargo llegaba al banco y directamente se llevaba a una 62) no se contabilizaron como tal. Pero hay IVA dentro e ese gasto que no hemos contabilizado ni deducido.

Si ahora, quisiera contabilizarlas y deducirnos el IVA, cómo podría hacerlo? El gasto ya se imputó en otro ejercicio. Qué solución puedo aplicar en este caso?

Gracias,

[Petrus]

No queda claro si en el 2017 contabilizaste directamente, como simple flujo monetario :
Debe: xxx 62x-Servicios exteriores / Haber: xxx 572-Bancos
o bien lo registraste dejando constancia en el libro Registro Facturas Recibidas
Debe: xxx 62x-Servicios exteriores / Haber: xxx 410-Acreedores por prestacion servicios
y simultaneamente:
Debe: xxx 410-Acreedores por prestacion servicios / Haber: xxx 572-Bancos
en ambos casos a coste total cerrado sin detalle del IVA.
Confirma por cual optaste.

[POCAHONTAS]

Lo contabilicé como simple flujo monetario.

[Petrus]

Pues entondes puedes proceder a registrar las facturas ahora en base a : ( suponiendo que estemos hablando de una base imponible de 100 y un IVA de 21 = total 121):
Debe: 100 62x-Servicios exteriores ( coste correcto fra 2017)
21 472- IVA soportado
Haber: 121 62X-Servicios Exteriores (regulariz. 2017)
dentro de lo simplificador se puede obviar el pase por la 410.

[Petrus]

Un poco más ortodoxo, utilizando la 410, seria:
Por extorno del gasto en el 2017:
Debe: 121 410-Acreedores por servicios / Haber: 121 62x-Servicios exteriores
Por la factura tal cual, ahora:
Debe: 100 62x-Servicios externos
21 472-IVA soportado
Haber: 121 410-Acreedores por servicios