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Buenos días,

Tengo facturas de un proveedor que en 2017 (el cargo llegaba al banco y directamente se llevaba a una 62) no se contabilizaron como tal. Pero hay IVA dentro e ese gasto que no hemos contabilizado ni deducido.

Si ahora, quisiera contabilizarlas y deducirnos el IVA, cómo podría hacerlo? El gasto ya se imputó en otro ejercicio. Qué solución puedo aplicar en este caso?

Gracias,

No queda claro si en el 2017 contabilizaste directamente, como simple flujo monetario :
Debe: xxx 62x-Servicios exteriores / Haber: xxx 572-Bancos
o bien lo registraste dejando constancia en el libro Registro Facturas Recibidas
Debe: xxx 62x-Servicios exteriores / Haber: xxx 410-Acreedores por prestacion servicios
y simultaneamente:
Debe: xxx 410-Acreedores por prestacion servicios / Haber: xxx 572-Bancos
en ambos casos a coste total cerrado sin detalle del IVA.
Confirma por cual optaste.

Lo contabilicé como simple flujo monetario.

Pues entondes puedes proceder a registrar las facturas ahora en base a : ( suponiendo que estemos hablando de una base imponible de 100 y un IVA de 21 = total 121):
Debe: 100 62x-Servicios exteriores ( coste correcto fra 2017)
21 472- IVA soportado
Haber: 121 62X-Servicios Exteriores (regulariz. 2017)
dentro de lo simplificador se puede obviar el pase por la 410.

Un poco más ortodoxo, utilizando la 410, seria:
Por extorno del gasto en el 2017:
Debe: 121 410-Acreedores por servicios / Haber: 121 62x-Servicios exteriores
Por la factura tal cual, ahora:
Debe: 100 62x-Servicios externos
21 472-IVA soportado
Haber: 121 410-Acreedores por servicios