forosupercontable.com

Buenas tardes, a ver si podéis ayudarme: un trabajador de una empresa española ha estado en Portugal haciendo un trabajo. Por el alojamiento le han hecho una factura con el 6% de IVA. En un principio se ha pensado reclamar este IVA el próximo año. Como sería el asiento contable, habría que contabilizar el importe del IVA en una subcuenta para tenerlo en cuenta y sólo deducirme la base como gasto?

Gracias y saludos,

Crees en los milagros??? gastos de hotel y reclamar el iVa a portugal... No lo veo. Suerte.

Entonces declaro el importe total como gasto?

Un saludo,

Yo daría el importe total como gasto y para la próxima vez, date de alta en el ROI y cuando te vayan a emitir la factura siempre hay que decir que eres operador intracomunitario para que no te carguen IVA.

El IVA local en la factura del hotel siempre te lo aplicarán en la factura, ya que se trata de una operación "interior"
del pais intra-comunitario que se trate. Otra cosa es que puedas solicitar su devolución a través de los canales establecidos.
A mayor abundamiento, véase este "dosier" que trata el asunto de manera muy completa.
https://www.captio.net/blog/iva-operaci ... de-empresa

Los hoteles no se complican. No están en ROI y por lo tanto con IVA.

Buenas tardes Chuske.

Discrepo, los hoteles llegado el caso si se complican (por ejemplo si tiene un operador de reservas internacional) y si se dan de alta en el ROI.

Ahora bien, independientemente de que estén dados de alta en el ROI tanto el emisor como el receptor, esas facturas están sujetas en el territorio de aplicación del impuesto donde se preste el servicio. Para ello hay que remitirse a las reglas especiales de localización de estos servicios art. 70.Uno.1º.h).

En este caso siendo un establecimiento hotelero portugués, el servicio se entiende prestado en Portugal. Así que no queda otra que si se cumplen los requisitos se solicite esa devolución del IVA a través de la ventanilla única (no me he metido en el enlace Petrus, pero supongo que se refiere este mecanismo)


Saludos

Mas simple. En éste caso, de proceder y decidir, basta con usar el modelo 360 de la Agencia Tributaria, para la devolución del IVA (empresas y profesionales), en cuya página, se encuentran las condiciones y procedimientos para ello.
https://www.agenciatributaria.gob.es/AE ... GZ09.shtml

Buenas tardes.

¿“Más simple”? Yo diría que es la misma… Eso si, entono el mea culpa por emplear una expresión un tanto viejuna como la “ventanilla única”. Porque hace años, se tramitaba ese modelo 360 a través de lo que se denominaba ventanilla única. Pero vamos que alguien como tú Datakon, con tantos años de experiencia, no recuerde esto me extraña la verdad. Teniendo en cuenta que además en el enlace de Petrus, explica con detalle como recuperar ese IVA y se menciona exprofeso el modelo 360.

Saludos


https://foros.areadepymes.com/viewtopic ... 4&p=348133

La frase "mas simple", solo está referida a citar una fuente legal en donde consultar, sin ningún tipo de interpretación o resumen por parte de otros. Y en especial, la cita del modelo 360, a efectos de presumir una posible devolución del IVA, con todas las situaciones y procedimientos existentes, lo cual no observé que nadie lo citara. A mi entender, está mucha mas completa la información de la AET, a todo lo ya comentado.