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Revertir saldo asiento 121 por inspección

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Revertir saldo asiento 121 por inspección

Notapor Vaoc » Lun, 14 Mar 2022, 18:18

Buenas tardes.
En una empresa existe un saldo negativo de un ejercicio (2018), de 6500€. La AEAT realizó inspección de ese ejercicio, y minoró esa base imponible negativa a 1200€. Realizó de oficio una corrección en el Mod. 200 de ese ejercicio, por lo que fiscalmente está regularizado, pero entiendo que contablemente debo ajustar también el saldo a esa nueva cantidad, porque ahora el patrimonio neto debe ser mayor (al haber menos pérdida que lo minore), pero no soy capaza de ver cómo o hacerlo. ¿Cómo podría hacerse?
Vaoc
 
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Registrado: Lun, 14 Mar 2022, 12:22

Re: Revertir saldo asiento 121 por inspección

Notapor Cervantes » Sab, 19 Mar 2022, 22:14

Hola buenas.

Para ajustar el saldo de la 121, llamaria a la puerta

de la cuenta. 113 reservas voluntarias.

Asi lo veo yo.

Saludos
Cervantes
 
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Re: Revertir saldo asiento 121 por inspección

Notapor Vaoc » Jue, 24 Mar 2022, 19:43

Pues el tema es que así no es posible, porque si la minoro contra una cuenta de reservas, las reservas disminuyen, y eso no es la imagen fiel de la empresa. Como nos han reducido resultados negativos, ha aumentado el patrimonio neto, y yo entiendo que debo reflejar eso. Si lo hago contra reservas, el patrimonio neto disminuye, porque la 121 tiene saldo acreedor.
Vaoc
 
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