• AlertBienvenid@ al nuevo foro de SuperContable.com
    Le animamos a registrar su Usuario lo antes posible para tener reservado su nombre favorito. Pulse aquí para registrarse ahora.
    Con el fin de mejorar la experiencia de uso del Foro los usuarios invitados podrán leer todos los foros y mensajes pero no podrán postear nuevos temas ni responder a los temas planteados por otros usuarios registrados.
    Regístrese para tener acceso completo a todas las funcionalidades del Foro, es gratis. Att. El Staff de SuperContable.com

Tratamiento contable si hay pérdidas

FORO destinado a resolver dudas o plantear cuestiones sobre cualquier tema contable, estas serán resueltas por los propios usuarios de SuperContable.com según sus experiencias y por los expertos de RCR.

Tratamiento contable si hay pérdidas

Notapor luishurtadoaltobillo » Mié, 08 Jun 2022, 09:32

Buenos días:

Me ha surgido una duda, porque por primera vez la empresa va a dar unas pequeñas pérdidas y quería estar seguro de estar haciéndolo bien para el ISO del 2021.

Tengo entendido que la base imponible negativa, al ser algo coyuntural, la podemos contabilizar como crédito a nuestro favor como impuesto diferido, cargando en la cuenta (4745) la cantidad del resultante del tipo impositivo a aplicar.

En teoría, el 2022 habrá beneficios y podré compensar en el ISO 2022.

Mi duda surge en que no sé si el asiento de 4745 a 6301 lo he de realizar a 31-12-21 o a 30-07-2022.

Gracias
luishurtadoaltobillo
 
Mensajes: 19
Registrado: Lun, 17 Mar 2014, 15:17

Re: Tratamiento contable si hay pérdidas

Notapor Cervantes » Mié, 08 Jun 2022, 20:16

hola buenas.

Cómo se contabilizan las bases imponibles negativas del Impuesto sobre Sociedades?

Las pérdidas de un ejercicio se pueden compensar en los próximos ejercicios, de manera que la pérdida contable del ejercicio puede reducirse contabilizando el reconocimiento del crédito impositivo a compensar.

Para la contabilización de este crédito impositivo se utilizará la cuenta 6301 Impuesto diferido, cuyo movimiento es el siguiente:
•Se abonará por el crédito impositivo generado en el ejercicio como consecuencia de la existencia de la base imponible negativa a compensar, con cargo a la cuenta 4745 Créditos por pérdidas a compensar del ejercicio.

Todo este movimiento al 31-12-2021 en tu caso

saludos.
Cervantes
 
Mensajes: 197
Registrado: Sab, 20 Ago 2016, 22:40


Volver a Contable



¿Quién está conectado?

Usuarios registrados: Bing [Bot], Google [Bot], Google Feedfetcher

Las cookies permiten analizar su navegación en nuestro sitio para elaborar y mostrarte los contenidos más adecuados en cada momento. Haz clic en "Aceptar todas las cookies" para seguir disfrutando de nuestro sitio web con todas las cookies, o haz clic en "Configuración de cookies" para gestionar tus preferencias. Utilizamos cookies propias y de terceros para más información haz click aquí.

Configuración de cookies Aceptar todas las cookies