IS 2017 PRIMER AÑO(base negativa)

[LAURAABOGADA]

Buenas tardes a todos,

Es el primer año de la sociedad. Con lo cual me toca calcular el IS y hacer el asiento a fecha 31/12/17. Ya que es el primer año de la sociedad y el resultado es negativo, mi duda es si el resultado antes de impuestos debo multiplicarlo por el tipo de gravament general 25% o reducido del 15%, dejando a compensar la cantidad resultante? Yo entiendo que será al 15% a compensar en el próximo ejercicio que tenga BI positiva

[Petrus]

Si deseas contabilizar el crédito fiscal por la base imponible negativa , debes hacerlo calculándola al tipo por el que cotizas en dicho año por el Impuesto. Si le corresponde el 15%,pues al 15%. Asiento>
Debe> 4745 / haber> 6301
La base imponible negativa al propio tiempo deber'a fihurar anotada en el recuadro correspondiente del mod. 200 en su p'agna 15,creo recordar.