inspección Agencia Tributaria

[Begoña]

Buenos días:

La empresa tiene una inspección de Hacienda de dos años y entre otra documentación tenemos que enviarles:
-. Conciliación de bases imponibles de IVA y cifra de negocios en Impuesto sobre sociedades.
¿¿En concreto que tengo que enviar??? es dar alguna explicación, o hacer algo. Referente a esto no sé que enviar........

-. Ficheros maestros de clientes/deudores y Proveedores/acreedores, conteniendo nombre o razón social, NIF, Nombre comercial y Domicilio.
¿¿que documento envio??? utilizamos el contaplus para hacer la contabilidad.

Podríais ayudarme, por favor.
Muchas gracias

[Petrus]

Puedo entender que lo que te pide el Inspèctor de Hacienda es que demuestres sobre la base de los 7XX-INGRESOS declarados a efectos del I. de SS., que dichos los valores han sido declarados a efectos del IVA repercutido. La conciliación deberia tener en cuenta, si hay caso, aquellas facturaciones que pudieran estar excentas del IVA.

[Begoña]

Muchas gracias, en nuestro caso, NO HUBO FACTURACIONES EXENTAS, los ingresos declarados en el MOD. 200 (como importe neto cifra de negocios) coinciden con las B.I. del IVA repercutido (MOD 390).
Solo en un ejercicio estos importes NO coinciden porque hubo una venta de vehículos (se emitido la correspondiente factura con su correspondiente IVA), y en el MOD 390 si está reflejado tanto la BI como el IVA repercutido de esa venta de inmovilizado, pero en el MOD 200 esa venta NO está reflejada como importe de la cifra de negocios, sino como Deterioro y resultado por enajenación del inmovilizado (hubo perdida). Por eso en ese año NO coinciden la BI del IVA con la cifra de negocios.
Entonces mi duda persiste, en ese punto que Hacienda nos señala: -. Conciliación de bases imponibles de IVA y cifra de negocios, ¿¿que tengo que enviar concretamente? hay que hacer algún cuadro comparativo de bases?? explicar algo, o que se tiene que hacer??? o si fuera el caso de que coincidieran los importes solo habría que decir que coinciden y ya......

-. y los ficheros maestros que envío?

Gracias, de nuevo

[Petrus]

Pues ahi entra el concepto de lo se le llama "conciiacion".
Si la base imponibe de la factura , o sea su ingreso, generó pérdida por dicha venta, debió como no, llevarse en abono a la 671 como manda la normativa contable.
La conciliación estará en demostrar que si a la cifra de los ingresos 7xx, le sumamos la base imponible abonada en la 671, coincidirá con el total declarado por IVA en el mod. 390.