CONTABILIZAR NOMINA POR BAJA IT Y SEG.SOCIAL DEUDORA

[asun]

Buenas tardes Petrus. Mi pregunta es la siguiente. Como tengo que contabilizar una nomina de un trabajador que está de baja por enfermedad. En prestaciones e indenizaciones de la seguridad social pone 140.85 y en aportaciones del trabajador a la seg.social 13.20. Total a percibir 127.65. Hasta ahi bien, pero la Seg.Social me ha mandado la liquidacion con un saldo acreedor por importe de 23.16. Te detallo lo que pone en el expediente:
Contigencias comunes.................. 58.84
Compensacion IT enfermedad........ -100.61
IT de accidentes de trabajo.......... 1.36
IMS de accidentes de trabajo........ 0.72
Desempleo.............................. 14.66
Fogasa................................... 0.41
Formacion profesional................ 1.46

TOTAL A DEVOLVER POR LA SEG.SOCIAL ....23.16
Que asientos tengo que hacer? Me pierdo un poco. Gracias

[Rubendlaino]

Dentro de "prestaciones e indemnizaciones de la seguridad social pone" 140.85...

Si la compensación de IT es de 100,61 es porque el resto a cargo del empresario...pone entre paréntesis 40,24+100,61 en la nómina?...

Partiendo de esto se haría:

(649) 40,24 € (Prestación IT a cargo de la empresa)
(642) 64,25 € ( TC1=........ 23,16=64,25+13,20-100,61)
(471) 100,61 € (Prestación IT a cargo de la Seguridad Social)
a
(476) 77,45 €
(465) 127,65 €

y luego por al abono del TC1 (nueva relación nominal de cotizaciones)

(476) 77,45 €
(572) 23,16 €
a
(471) 100,61 €

[asun]

Buenas tardes. Muchas gracias por tu ayuda, ya lo tengo claro.