Contabilización rappel

[Baviss1311]

Hola,
Nos encontramos con facturas de rappels que emiten directamente nuestros clientes y de los que recibimos una factura de cargo, y rappels de nuestros proveedores que emitimos nosotros las facturas. En estos casos, me pregunto que es mejor : contabilizar las facturas que emitimos en concepto de rappels a proveedores en la 609 (y los mismo con los rappels de ventas que recibimos como facturas de cargo, contabilizando a la 709), o hacerlo a una cuenta del subgrupo que le correspondría a una factura emitida (a un subgrupo 70) o a una factura recibida (a un subgrupo 60) y luego traspasarlo a la cuenta 609 y 709 respectivamente.
Con la primera opción, hacer la comparativa entre contabilidad y listado de facturas (emitidas o recibidias) siempre supone diferencias. Con la segunda se pierde la relación entre los registros contables en determinadas cuentas y la existencia de facturas que soporten estos registros.

Como lo hacéis?

Gracias!

[Petrus]

Vaya por delante que diga que la norma operativa en estos casos de liquidar "rappels" , es que el proveedor emita Factura Rectificativa de Abono al Cliente. Así lo contempla el PGC en su:
QUINTA PARTE
DEFINICIONES Y RELACIONES CONTABLES, respecto a las cuentas
609. «Rappels» por compras (por los recibidos de los Proveedores)
709. «Rappels» sobre ventas ( por los concedidos a Clientes )
la práctica a la inversa , tal como la describes como usual en vuestro caso , es contra natura y quizá propia de una posición de fuerza del beneficiario que impone la iniciativa de cargo a su conveniencia.
No obstante, aceptando que el circuito funciona en base a facturas de cargo, el registro contable de las mismas, tanto en el emisor como en el receptor, lo será en cada caso contra las cuentas arriba citadas.
Es decir, las facturas recibidas de vuestros clientes, con cargo a la 709 y las facturas emitidas por vosotros a vuestros Proveedores, en abono a la 609.

[Baviss1311]

Muchas gracias!