Impuesto de Sociedades

[Patricia77]

Buenas tardes,

Quería hacer una consulta que seguro que para muchos de vosotros es muy obvio (ya que domináis la materia), pero para mí es la primera vez que tengo que afrontar esta tarea y no tengo del todo claro si lo estoy haciendo correctamente. Cuando presentamos el Modelo 202 (pagos a cuenta de Sociedades), los contabilizo a la cuenta 473 de Retenciones y pagos a cuenta. Cuando tengamos que presentar el Modelo 200 (IS) en Julio, entiendo que todos esos pagos a cuenta que hemos ido abonando, tenemos que llevarlos contra la 4752 HP acreedora IS, y la diferencia, será la cantidad a abonar ó a devolver por concepto de IS. Por otro lado, a cierre de ejercicio, debemos registrar el Impuesto sobre beneficios (que para la empresa es un gasto), y este asiento no lo tengo nada claro, pero tampoco estoy segura de que lo comentado hasta ahora sea correcto.

Por favor, agradecería me comentarais si los registros que indiqué son correctos y agradecería orientación sobre el asiento a cierre de ejercicio.

Muchísimas gracias de antemano.

[Cervantes]

Hola buenas

Las cuentas utilizadas son correctas.

En lo referente al calculo del impuesto de sociedades
te envio este enlace

https://www.gabilos.com/comosehace/cier ... ntable.htm

Te sera muy util.

Suerte

[Patricia77]

Muy útil el enlace Cervantes, mil gracias!

[LuciaLegal]

Justo buscaba algo en relación al tema de impuestos con sociedades compartidas. Gracias por el aporte Cervantes, a tenerlo muy en cuenta dicha información, muy valiosa.