Mod.200 - Gastos no deducibles y compensación pérdidas

[empiresmith]

Buenos días. Estoy confeccionando el mod.200 y se me plantea una duda. El resultado del ejercicio 2017 es un beneficio de 1.075 euros. Tiene pérdidas pendientes de compensar que superan este importe. En el mismo ejercicio tengo una partida de gastos no deducibles por 832 euros lo que me aumenta la base imponible del Impuesto sobre Sociedades a 1.907 euros. A la hora de compensar pérdidas, en la casilla 547 de la página 13 del mod.200 pongo la cantidad de 1.907 pero luego en la casilla 650 de la página 19 en "base de reparto" sólo me tiene en cuenta los 1.075 euros.... y claro para que me cuadre no puedo poner en la casilla 665 1.907 euros...
Y si en la casilla 547 pongo sólo los 1.075 euros, luego me hace pagar un 25% de los 832 euros...
No sé cómo puedo solucionar esto... ¿cuál es la forma correcta de hacer el mod.200 en este caso?
Gracias

[Petrus]

Una cosa es el resultado Contable y otra la Base imponible (Fiscal) sobre la cual se calcula la cuota a pagar.
En tu caso , aumentando el beneficio del Contable con los 832 de gastos no deducibles pasas a una Base imponible previa de 1907 que luego en la casilla 547 compensarás por las pérdidas anteriores , dejando la B.I. definitiva a CERO, sin cuota a pagar.
Estos 1907 deberás rebajarlos de la página 15 en su cuadro de seguimiento de B.I.N. pendientes de compensar.
En la casilla 650 (Aplicación de Resultados) debe figurar el RESULTADO CONTABLE, que seguirá siendo los 1075 ? en beneficio , habida cuenta de que no hay impuesto a pagar.
Todo ello, dando por descontado que en tu contabilidad no tienes registrado el crédito fiscal en la 4745 correspondiente a las pérdidas de años anteriores.

[empiresmith]

Muchas gracias por tu pronta respuesta... efectivamente, en la contabilidad no está registrado el crédito...

[Luca]

Buenas tardes ,
Tengo la misma duda, entendido en el modelo 200, pero luego en contabilidad como compensamos los 1907 si en la cuenta del beneficio tenemos solo 1075 euros?
Gracias