SALDOS ERRÓNEOS CONTABILIDAD ANTIGUA

[MARIA82]

Buenas tardes;

Tengo saldos erróneos en la cuenta 465 (unos 50.000 € pendientes de pago) por no haberse llevado correctamente la contabilidad en años anteriores.

Realmente estas nominas se abonaron en fecha correcta pero no se contabilizó el pago.

Quisiera saber si se podría cancelar con la cuenta 113 o sería mejor no tocar dicho saldo o hay alguna otra solución.

Gracias.

[Cervantes]

hola.

Yo lo llevaría todo a la cuenta 113, ya que esa partida no te la
va a reclamar nadie según indicas y además vas limpiando cuentas.

Con el efecto impositivo correspondiente.

Es mi opinión.

saludos.

[DATAK0N]

Antes de dar una respuesta si procede regularizar a través de la cuenta 113, y menos con un supuesto efecto impositivo, es obligatorio si, como se dice, fueron abonadas las nominas en su momento, conocer cual fue el procedimiento. A saber:

* Por banco (¿existe conciliación?).
* Por caja.
* Personalmente a través de un socio.
* Otro excepcional.

Conocido éste detalle, es cuando procedería informar sobre la regularización, así como las cuentas a usar.

[MARIA82]

Las nóminas se abonaron por banco.

Cancelo el saldo con la 113.

Gracias por vuestras respuestas,

[DATAK0N]

Eso seria llevar a cabo una chapuza.....

Si las nóminas se abonaron por banco, lo suyo seria rehacer los registros bancarios, si estamos a tiempo. Por ejemplo, si corresponden al ejercicio 2021. Y si se trata de mayor antigüedad, con ejercicios ya declarados, entonces es cuando se podría usar la cuenta 113, pero sin efecto impositivo, dado que estaríamos ante una cuenta de tráfico (465), y no de explotación (grupos 6 y 7).

El efecto impositivo, no es mas que aplicar como carga la cuota tributaria. En éste caso, a través del Patrimonio Neto. Y un saldo en la cuenta 465, ya participó en su dia mediante la cuenta 640 a través de la cuenta de explotación. O dicho de otra forma: Los importes en la cuenta 465 se trata de cantidades netas, que ya participaron de un tributo fiscal en la contabilidad. No procede pues, ahora, una doble imposición.

Deduzco que en ésta contabilidad no se registran debidamente los movimientos bancarios. Mal hecho. Porque es un apunte mas que hay que llevar a cabo siempre en toda contabilidad, que se aprecie de serlo. Para algo están los procesos de conciliaciones bancarias, periódicas, o al menos, a final de ejercicio . ¿Es así?....

[oscarmc64]

Bueno, por 50.000 euros no te preocupes demasiado, si no os han inspeccionado hasta ahora, no vas a tener la mala suerte de que te toque a tí.

[MARIA82]

Datakon, efectivamente se trata de una chapuza. Pero, de alguna forma tengo que intentar adecuar el balance de la sociedad a la realidad.
Estos saldos vienen de hace años, años ya prescritos.
¿qué otra cosa puedo hacer? ¿Dejarlo año tras año?

[DATAK0N]

Por lo que a mi respecta, mi opinión/información ya la tienes en el mensaje anterior que te envié. Repásalo, por favor. Ahí tienes la contestación a ésta tu última pregunta.

[oscarmc64]

https://www.supercontable.com/informaci ... rror_.html

[CARSAM]

Y si esas nominas no se hubiera pagado? seria correcto llevarlas a una cuenta de Ingresos extraordinarios?
Gracias