MOD. 349

[monica]

Hola a todos,

somos una sociedad limitada, tenemos una factura de gastos de un hotel en Francia, ¿alguién me podría decir por favor si esta factura la tengo que declarar en el modelo 349?

gracias

[elchuske]

SI EL HOTEL ESTA EN ROI FRANCES Y TE HA HECHO UNA FACTURA SIN IVA, TENDRAS QUE PONERLA EN EL 349 . SI TIENE IVA NO TIENES QUE PONERLA EN EL 349 Y SERA EL IMPUESTO UN MAS IMPORTE DEL SERVICIO A MENOS QUE DECIDAS PEDIR LA DEVOLUCION A LA HACIENDA FRANCESA .

[monica]

Gracias por tu respuesta,
pero la prestación se ha echo en Francia, no en España, por lo tanto la prestación no se considera prestada en España.

Entonces si una factura intracomunitaria miro a ver si está dado de alta en el ROI y veo que el proveedor no está dado de alta en el ROI, ¿No tengo que declararla en el modelo 349, verdad?

gracias

[elchuske]

te lo voy a explicar con mas detalle:
compra a hotel frances por supuesto en francia, estancia de un directivo o su novia que de todo hay. Si tu estas en ROI le pediras al hotel que la factura no recoja el IVA, frances, claro. El hotel si esta en ROI no te repercutira el iva. Tu contabilizaras la factura y te autorepercutiras el IVA y al mismo tiempo te lo deduciras, saldra en el modelo 303 en las casillas 19 y 30. Y nada mas .

Si te cobra el IVA tienes dos opciones . Considerar un mas importe el iva soportado por lo que no tienes que declarar nada. O si quieres pediras la devolucion en el modelo 360.

Creo que en la otra respuesta me he explicado mas o te he entendido mal .

las compras no suelen ir en el 349,