MODELO 200 SOCIEDADES

[moka_f]

Buenos días;

Recientemente he comenzado a gestionar una entidad sin ánimo de lucro y me surgen dudas con respecto a la obligatoriedad de presentar el modelo 200 de sociedades y su cumplimentación.

Facturamos en concepto de coordinación de equipos a un colegio y una universidad más de 2000€ anuales. Al ser nuestra actividad principal ¿son rentas exentas o no exentas? Si se entienden como rentas exentas entiendo que no tendrían obligación de presentar el modelo 200 no?

Hasta la fecha la entidad ha estado presentando ese modelo declarando las CUOTAS y SUBVENCIONES como CORRECCIONES PERMANENTES (rentas exentas) y las FACTURAS (rentas no exentas) de esta forma la base imponible siempre va a ser NEGATIVA, aunque el resultado de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias sea positivo.

De seguir presentando el modelo, hay que compensar esas bases imponibles negativas? no sé muy bien como tratar una entidad con base imponible negativa permanente.

Espero haberme expresado con claridad

Gracias de antemano

Un saludo

[Cervantes]

hola.

Te envio este trabajo que me parece muy interesante,
por si acaso ves alguna luz.


https://foros.plangeneralcontable.com/v ... =1&t=48920

Suerte.

[Cervantes]

hola.

A ver si te funciona este enlace...


https://foros.plangeneralcontable.com/v ... =1&t=48920


saludos

[moka_f]

Gracias Cervantes!

El artículo está genial muy útil para casuísticas más habituales. Desgraciadamente no he encontrado la respuesta a una entidad como ésta en la que permanentemente va a tener base imponibles negativas.

En todo caso, gracias por la información.

Un saludo