Buenas tardes,
Al rellenar el modelo 303 en módulos (no tiene que hacer el resumen del 390) hay al final una casilla 86: Operaciones en régimen simplificado.
Se supone que hay que indicar los ingresos (sin IVA), pero al estar en módulos no se han contabilizado.
¿Soléis rellenar esta casilla? Compañeros me comentan que la dejan en blanco.
Gracias!
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Casilla 86 del modelo 303 en módulos
Re: Casilla 86 del modelo 303 en módulos
hola
Copio y pego.
La casilla 86 del Modelo 303 para el régimen de módulos (simplificado) se utiliza para las "Operaciones en régimen simplificado" y recoge el importe total de las operaciones corrientes (excluyendo el IVA y recargo de equivalencia), aplicándose sobre esto un índice para calcular la cuota devengada fija, que se ingresa trimestralmente, siendo el cuarto trimestre el que liquida el total anual, afectando también la deducción de inversiones, y marcando la exoneración del Modelo 390.
¿Qué se consigna en la Casilla 86?
Importe total de las operaciones corrientes: Se declara el volumen total de ingresos (excluyendo IVA, subvenciones, etc.).
Cálculo de la cuota: Sobre ese importe se aplican índices para obtener la cuota fija (cuota devengada por operaciones corrientes), que es la base para el IVA a ingresar.
Liquidación anual: Se realiza en el cuarto trimestre (casilla 86), donde se ajusta la liquidación anual, y se marcan casillas para indicar la exoneración de presentar el Modelo 390.
Proceso general en Módulos (Régimen Simplificado)
Trimestres 1, 2, 3: Se presenta el Modelo 303 calculando la cuota fija aplicando índices sobre los ingresos, y se ingresa esa cantidad.
Trimestre 4: Se realiza el ajuste anual. En la casilla 86 se consigna el total de ingresos del año, se calculan las cuotas correspondientes y se deduce el IVA soportado en inversiones, declarando el resultado final y marcando la casilla para no presentar el 390.
En resumen: La casilla 86 es clave para calcular la liquidación anual del IVA en el Régimen Simplificado, reflejando el volumen de actividad y ajustando las cuotas trimestrales para obtener el resultado definitivo y cumplir con la no presentación del Modelo 390.
Saludos.
Copio y pego.
La casilla 86 del Modelo 303 para el régimen de módulos (simplificado) se utiliza para las "Operaciones en régimen simplificado" y recoge el importe total de las operaciones corrientes (excluyendo el IVA y recargo de equivalencia), aplicándose sobre esto un índice para calcular la cuota devengada fija, que se ingresa trimestralmente, siendo el cuarto trimestre el que liquida el total anual, afectando también la deducción de inversiones, y marcando la exoneración del Modelo 390.
¿Qué se consigna en la Casilla 86?
Importe total de las operaciones corrientes: Se declara el volumen total de ingresos (excluyendo IVA, subvenciones, etc.).
Cálculo de la cuota: Sobre ese importe se aplican índices para obtener la cuota fija (cuota devengada por operaciones corrientes), que es la base para el IVA a ingresar.
Liquidación anual: Se realiza en el cuarto trimestre (casilla 86), donde se ajusta la liquidación anual, y se marcan casillas para indicar la exoneración de presentar el Modelo 390.
Proceso general en Módulos (Régimen Simplificado)
Trimestres 1, 2, 3: Se presenta el Modelo 303 calculando la cuota fija aplicando índices sobre los ingresos, y se ingresa esa cantidad.
Trimestre 4: Se realiza el ajuste anual. En la casilla 86 se consigna el total de ingresos del año, se calculan las cuotas correspondientes y se deduce el IVA soportado en inversiones, declarando el resultado final y marcando la casilla para no presentar el 390.
En resumen: La casilla 86 es clave para calcular la liquidación anual del IVA en el Régimen Simplificado, reflejando el volumen de actividad y ajustando las cuotas trimestrales para obtener el resultado definitivo y cumplir con la no presentación del Modelo 390.
Saludos.
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