Buenas tardes
Siempre me surge la duda , cuando debo plasmar en el impuesto de sociedades las pérdidas de ejercicios anteriores
En la casilla 552 del Impuesto del 2011 , tengo la cantidad de - 66.263,00
pero me surge la duda , porque no se corresponde el mismo importe que en la casilla 501 Resultado de perdidas y ganacias ya que hubieron diferencias temporarias y alli figura - 58.088,00
Lo correcto en siempre lo que figura en la casilla 552 BASE IMPONIBLE ???
Gracias
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Impuesto mod 200
Re: Impuesto mod 200
Cada casilla refleja lo que corresponde según su enunciado.
La casilla 501 (pág. 12) recoge el resultado CONTABLE antes del Impuesto s/. Sociedades.
La casilla 552 (pág. 13) refleja la BASE IMPONIBLE FISCAL, que sirve para calcular la posible cuota a pagar por el impuesto. En realidad es la prolongación de la 501 una vez introducidas las modificaciones de resultados, por variantes permanentes o temporarias y demás añadidos o excluyentes cara a la implicación fiscal del resultado.
Si por lo que realmente preguntas , es la cifra que deberás hacer jugar en la página 15 -Detalle de la compensación de bases imponibles negativas, será el importe que te salga en la casilla 552.
La casilla 501 (pág. 12) recoge el resultado CONTABLE antes del Impuesto s/. Sociedades.
La casilla 552 (pág. 13) refleja la BASE IMPONIBLE FISCAL, que sirve para calcular la posible cuota a pagar por el impuesto. En realidad es la prolongación de la 501 una vez introducidas las modificaciones de resultados, por variantes permanentes o temporarias y demás añadidos o excluyentes cara a la implicación fiscal del resultado.
Si por lo que realmente preguntas , es la cifra que deberás hacer jugar en la página 15 -Detalle de la compensación de bases imponibles negativas, será el importe que te salga en la casilla 552.
Re: Impuesto mod 200
Muchísimas gracias Petrus...
Aclaradísimo
Aclaradísimo
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