CONTABILIZAR FACTURA 2012

[ARANCHA]

Tengo una factura, que en su día no se contabilizo, del año 2012 al 18% IVA.
Ahora me han embargado creditos de clientes y tengo que contablizar esos creditos embargados contra la factura del proveedor ( que no tengo contabilizada).
Tendré algún problema al meterla ahora al 18%.
Que puedo hacer sino?.-
Gracias por su ayuda.
Un saludo

[Petrus]

Debes contabilizar ahora la factura del proveedor, si bien tratándose de un " error con origen años anteriores" y suponiendo que se trata de un concepto de entrega de bienes o prestación de servicios, en vez de cargarlo a la correspondiente cuenta de Compras/Gastos deberás llevarlo al debe de la 113-Reservas voluntarias (ver PGC -Norma de Registro y valoración 22.ª Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables); con ajuste a seguido de su efecto impositivo.
En cuanto a su figuración como IVA soportado en el mod. 303 no hay dificultad. En vez de entrar en arduas explicaciones y detalles, te dejo la Norma que la AEAT publicó en su momento para solucionar la cohabitación de dos tipos diferentes de IVA, a causa de los cambios habidos :

http://www.agenciatributaria.es/AEAT/Co ... mod303.pdf

[frumaca]

Buenos días, si llevo a reservas voluntarias esa factura, quiere decir que no podré deducirme los bienes o prestaciones de servicios de esa factura

Un saludo para todos