Ayuda en la determinacion de un error

[Israel]

Buenos días a todos.

Tenemos una empresa que en el ejercicio 2010 el Asiento de apertura está cuadrado, así como los asientos de regularización, cierre, y balances y cuentas de resultados. Todo correctamente.

En el ejercicio 2011, están cuadrados el asiento de apertura, y los asientos de regularización y cierre, sin embargo el balance de situación no está cuadrado, y el descuadre coincide con el exceso de provisiones que dotó la empresa en 2010, y el apunte que se efectuó entonces es: 660 a 143.

En 2011 hay un exceso de provisión, y se hace el siguiente apunte: 143 a 790 .

Por favor, ¿me pueden dar alguna pista de los problemas que están ocurriendo?

Un saludo y gracias por su atención.

[Petrus]

Por lo general cuando estamos ante un balance descuadrado, se debe a que se ha introducido un movimiento que afecta a una cuenta que no queda prevista su asignación en el Balance; en tu concreto caso podría tratarse bien de la 660 o la 143.Repasa la tabla de asignación de cuentas en el Balance.
Con todo, el movimiento 660/143 corresponde al "efecto financiero" de una "variación de provisiones" en la 143, en contrapartida con cuentas de las 21x.De la misma manera la reversión de provisiones que citas dentro del 2011 deberían afectar a las cuentas 143/21x. La 790 afecta al "deterioro del Inmovilizado intangible" que es otra cosa diferente de las provisiones de la 143.