PARTIDA PENDIENTE APLICACION

[gllamas]

Buenas tardes:
Estoy finalizando una contabilidad, para elaborar el impuesto sociedades 2013, pero la asesoría que le gestionaba anteriormente los impuesto contabilizo en la cuenta 555, partidas pendiente de aplicación que tiene saldo deudor, pagos a proveedores de los que no hay constancia de facturas en los ejercicios 2009 y 2010, como me resulta imposible averiguar estos pagos a que proveedores corresponden, desearía saber para cancelar este saldo, si puedo abonar este importe contra la cuenta (113), reservas voluntarias y además si es posible hacer este asiento, si he de contabilizar algún apunte más.

[Petrus]

Efectivamente deberías regularizar este saldo deudor en la 555 contra la cta. 113, por aquello de los errores de ejercicios anteriores. No obstante, en este caso, no teniendo a mano ninguna factura que justifique los pagos efectuados , la regularización no gozará de deducibilidad, por lo cual las partidas llevadas a la 113 quedarán tal cual, sin practicarse el efecto impositivo (deducibilidad del gasto).