SALDOS CONTABLES DE OTROS AÑOS

[rosav]

Hola, tengo una contabilidad con saldos de años anteriores de anticipos a proveedores y anticipos a clientes con importes importantes (sobre los 100.000 euros) que hay que regularizar, porque no se sabe a qué corresponden y vienen ya de muy atrás.

Tengo entendido que tendría que hacerlo contra las cuentas de reservas según el Plan, pero se os ocurre alguna otra manera de sacar estos saldos del activo de la empresa?

Muchas gracias,

[Petrus]

En primer lugar toca definir la posición en Balance de estos saldos de anticipos:
-Anticipos a Proveedores = Saldo en el debe = un Activo = Su regularización podría generar una pérdida
-Anticipos de Clientes = Saldo en el Haber = un Pasivo = Su regularización podría generar un beneficio

A partir de ahí y habida cuenta del tamaño importante de las partidas que se pretende regularizar "por las buenas"
, se impone una investigación a fondo en su origen, para saber aplicar la contrapartida más adecuada. Puede que repercuta en un ingreso o gasto , pero también podría ser aplicable a otra partida del circulante en Balance. Una vez concluida la investigación, adoptar el asiento que corresponda.Si el ajuste va a resultados, se impondría regularizarlo contra la 113, por aquello de los errores de años anteriores; el efecto impositivo sobre el ajuste dependerá de las circunstancias.