IMPTO.SOC.MICROEMPRESA

[carloslosa]

HOLA BUENOS DÍAS ,.Me pueden orientar como calcular el Impto de Sociedades dela Micro empresa.
Con el resultado de Ingresos menos los gastos, aplico el porcentaje requerido, y ya es suficiente...?
Una ayuda por favor.

[carloslosa]

Con en consumo de combustible, puedo ponerlo como gasto en la Micro empresa, si dispongo de Factura con detalle del I.V.A. y del vehículo al que se le pone el combustible en vez de cricket....?
Una ayuda por favor...?

[Petrus]

Si el "combustible" en cuestión lo es en razón de consumo de un elemento afecto a la actividad empresarial, el gasto en deducible bajo formal factura tal como citas.
Para el cálculo del Impuesto s/. Sociedades debes sacar el inicial resultado contable, entre las cuentas de ingresos (7xx) y las de compras/gastos (6xx) y sobre el neto en beneficio aplicarle el % por el que cotizas, después de haber restado si cabe algún gastos que consideres "no deducibles". El cálculo de la cuota a del Impuesto deberás contabilizarla:
Debe: 6300 / Haber: 4752
Si tienes retenciones y pagos a cuenta deberás trasladarlos para rebajar el importe a ingresar en el mod. 200 :
Debe: 4752 / Haber: 473
y sin más cerrar el ejercicio