iva a devolver desestimado

[anita]

En 2006 tuve un IVA a devolver, que posteriormente y después de varios recursos nos han desestimado parcialmente, por lo que ahora hemos tenido que pagarlo y con intereses. Tengo un saldo en la cuenta 470, que no sé contra qué cuenta anular, así como el pago realizado: cómo lo pongo en la 475...y en qué cuenta reflejo los intereses. Es una pérdida de este ejercicio??'Gracias por ayudarme

[elchuske]

si es un iva a devolver supongo que es deduccion en las compras, es decir, que si no te lo puedes deducir es un mas importe de las compras. Por lo tanto, y despues de los años tienes dos opciones; meterlo en compras que es donde no se metio en su dia, tambien puedes meterlo en la 634.1 .
los intereses a la cuenta donde habitualmente los contabilizas ya que por lo que dices no te han sancionado y como no pagaste la deuda en su dia has obtenido una financiacion por lo que a mi entender son intereses deducibles en IS .
salvo mejor opinion

[anita]

Aún así no me cuadra: yo tenía un saldo por iva a devolver de 27000 euros, y hacienda no me reconoce facturas deducidas, por lo que finalmente en vez de a devolver, me sale un saldo a pagar de 22000. Si yo hago un asiento de la 634 a la 470 por 27000; y por el pago otro asiento de la 475 a la 572 por 22000, me falta otro asiento para saldar la 475

[Invitado]

¿Que tipo de facturas o gastos son lo que no se aceptan y porqué?.

[anita]

principalmente no se aceptaron la deducción del iva de unas facturas correspondientes a unas compras de vivienda. Las razones no creo que vengan al caso, porque ya se recurrieron y han sido desestimadas

[Invitado]

Pues a mi me hubiera gustado conocer las razones, por si acaso me surgiese a mi el tema en alguna ocasión. Nunca está de mas aprender algo nuevo. En fin, otra vez será.....

[anita]

Perdona invitado, lo último que quería era ofenderte o dejarte en ascuas. El caso es que tampoco sé muy bien las razones porque no estaba en esta empresa en esa época, creo que la compra de dichas viviendas se consideraron de autoconsumo, o algo así. En fin, pero lo que yo necesito saber, y por eso abrí el tema, es cómo realizar los asientos de esta situación. Por favor, a ver si alguien puede ayudarme, que estoy perdidísima

[Petrus]

La no deducibilidad de estos IVA que ha aflorado en la inspección sufrida, en mi opinión corresponderia clasificarse como "errores ejercicios anteriores" y por ello su efecto ser llevado en cargo a la 113. Es una cuestión que, en buena interpretación de la norma pudierais haber evitado en su momento y no lo hiciste y por ello la consideración de error, según se describe en la Norma de Valoración y Registro 22ª-Cambios en criterios contables, errores y estimaciones
contables.
Por ello, tanta la regularización del saldo obrante en la 4700 por los 27.000 ?, como el importe a ingresar de los 22.000 deberias llevarlos en cargo a la 131-Reservas voluntarias.