PAGO PROVEEDOR ANTIGUO NO RECIBIDA FACTURA QUE HACER???

[valeria.14]

Buenos días en 2014 hicimos un pago de 1500 euros a un autónomo para que nos realizara un trabajo y no conseguimos que nos enviara la factura correspondiente, después de intentarlo todo, imposible...mi duda es como lo reflejamos en contabilidad? actualmente nos consta ese pago realizado por banco. Gracias

[Petrus]

Seria necesario aclarases el hecho con más detalles:
1)- ¿Existió realmente esta prestación de servicios por los que adelantasteis estos 1500,- ? ?
2)- ¿ O fue simplemente la entrega de un anticipo a cuenta ?
Si la operación se realizó correctamente no vale conformarse con que no logramos nos entregue factura. Hay medidas para obligarle a ello.

[valeria.14]

Hola Petrus, realizó parte del trabajo pero al no realizarlo correctamente y su pasotismo, no quisimos que lo finalizara. Antes de comenzar le adelantamos esos 1500 euros (aunque el total del trabajo era mas cantidad) como ya he comentado luego imposible contactar con él
gracias

[Petrus]

Sin factura en mano no vale como gasto deducible a efectos del impuesto. Puedes contabilizarlo como tal gasto por su naturaleza, pero no siendo deducible, al final de año en el cálculo del Impuesto deberás aumentar el resultado contable con una Variante Permanente, hacia una base imponible mayor por la que calcularás la cuota a pagar.

[valeria.14]

OK Petrus gracias, lo llevo entonces a la 678 y cancelo la cuenta

Tengo otra consulta, no se si puedes ayudarme desde aquí sin abrir otro tema........
en 2015 nos robaron un vehiculo de la empresa, ya estaba totalmente amortizado, y nos pagaron una cantidad por indemnización, como lo contabilizo??
tendría que dar de baja la amortización y el inmovilizado verdad (tienen el mismo importe claro)
2818 a 218
y contabilizar como ingreso extraordinario 768 el pago por parte del seguro
no se utilizaría ninguna cuenta de gasto/pérdida??? gracias de nuevo

[valeria.14]

Perdón quería decir 778 ingresos extraordinarios

[Petrus]

Pues si, das de baja los valores contables del bien (Debe: 2818/Haber: 218) y el ingreso por la indemnización de la Cia. Seguros a la 778.

[Ponteunnickplis]

Buenos días Valeria.14

Respecto a la primera cuestión. Teniendo en cuenta de que el gasto es del ejercicio 2014 y presupongo ,tal como está planteada la cuestión,n que la regularización la vas a hacer en un ejercicio posterior. La cuenta que yo emplearía es 113 sin efecto impositivo (en lugar de una de gasto)

Saludos.

[valeria.14]

Petrus estoy calculando el impuesto de sociedades y mi duda es si esa cantidad recibida llevada a la 778 debería restarla y hacer el ajuste para el calculo del resultado fiscal o no lo modificaría?
únicamente se tienen en cuenta para sumar los gastos de la 678?
gracias, un saludo

[Petrus]

La indemnización recibida de la Cia. de Seguros y llevada como ingresos a la 778, cotiza como tal a efectos del Impuesto de Sociedades; por lo tanto nada de ajustes al momento de calcular el Impuesto.