Asiento de apertura incorrecto

[Belén]

Hola buenas tardes.

Hace 3 meses que llevo trabajando en mi empresa. Revisando los asientos de apertura del 2013 que me paso la gestoria me he dado cuenta que hay un error en las retenciones del alquiler. No tengo ningun dato de asiento de apertura pero si tengo el pago del cuarto trimestre de las retenciones. Ya se lo he comentado a la gestoria. Pero no tengo ninguna respuesta por su parte. Y no se si me diran algo ya que mi jefe a prescindido de sus servicios. Alguien me puede decir que he de hacer?

Gracias.

[Petrus]

Parece evidente pues que la antigua gestoría no contabilizó las retenciones por IRPF de vuestros pagos de alquileres del 4º/2012. Supuestamente debió considerar el coste del alquiler al neto de lo pagado en la 621.
Habiendo ingresado por vuestra parte, tal como dices, en fechas de enero/2013 el mod. 115 por tales retenciones, toca regularizar el desliz de los anteriores responsables contables a fin de que las cuentas queden cuadradas en el corriente ejercicio. Para ello propongo, los asientos:
Debe: 113-Reservas voluntarias ( errores años anteriores,por la retención que quedó depositada en la 621)
Debe: 4751-H.P. acreedora por retenciones practicadas

de tal manera con el pago del mod. 115:
Debe: 4751-H.P. acreedora por retenciones practicadas
Haber: 572-Bancos

la 4751 quedará correctamente nivelada,

[Belén]

Muchas gracias petrus por tu respuesta.

[Belén]

Hola petrus. Después de muchos días la gestoría se a dignado a responderme. Se ve que según dicen venía mal de otra gestoría. Y que para arreglarlo tengo que hacer el siguiente asiento:

por el debe la cta (640) de sueldos y salarios al haber (4751) alquiler por el importe que me descuadra.

Dicen que en su día el error fue contra la cuenta de sueldos y salarios.

La verdad es que esta explicación no me convence nada. Primero que tiene que ver la cuenta de sueldos y salarios con la cuenta de retenciones de aquiler.

Segundo. Para que aumento ahora el gasto de la (640) del 2013. Lo veo un poco contradictorio porque la cuenta de gasto del año pasado ya se llevó a perdidas o ganancias no?

Tu crees que es correcto lo que me ha dicho la gestoría.

Gracias

[Petrus]

Si la regularización fuese dentro del mismo ejercicio en que se incurrió en el error, el ajuste podría llevarse a la cuenta de gastos que corresponda, en este caso tratándose de un alquiler , a la 621; pero como que estamos regularizando un hecho de "años anteriores" la norma contable indica llevarlo directamente a la 113.
La respuesta continua siendo la misma.

[Belén]

Gracias petrus, así lo haré. Es que no me cuadraba la respuesta de la gestoría.