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Hola a tod@s,
os planteo lo siguiente. En Abril de 2013 adquirimos una licencia de antivirus para un año, cuya factura nos ha llegado ahora, teniendo la emisora de la factura domicilio social en Luxemburgo, con un VAT del 15%. Me pregunta es la siguiente:
Puesto que en este caso, y corregidme si me equivoco, nuestra empresa debe "autorrepercutirse" el IVA, mediante la ÔÇØinversión del sujeto pasivoÔÇØ del modo:
(6xx) a tesorería
(472x) (477x)
no se metió esta operación en el modelo 303 del TRI correspondiente, y ahora dudo qué hacer por 2 razones: la primera que hay iva repercutido, no solo soportado que tienes hasta 4 años para deducirlo; y la segunda porque afecta para presentar el modelo 349.
Decir que el IVA suponen 8,2 míseros euros...
Se pasa por la cabeza las siguientes soluciones:
1) No hacer nada, y como cualquier iva no deducible mayor gasto y punto, y no presentar modelo 349 por esa cantidad ínfima...
2) Puesto que entiendo que para rellenar el modelo 349, debe cuadrar con lo incluido en autoliquidaciones trimestrales en el apartado operaciones intracomunitarias, incluir esta operación en el modelo 303 del 4º TRI, que ademas no supone ninguna variación en el resultado final puesto que se compensan, y ademas la factura nos llegó en ese periodo.

¿se ocurre alguna solución mas? ¿que me sugerís que haga?

Gracias de antemano.

Un saludo.

Creo que hay una pequeña discrepancia y no digo que tenga razon.
Ya tiene IVA asi que repercutirse etc, parece raro . Otra cosa es que no tuviera IVA porque estais en el ROI y os lo han respetado . Entonces si, IVA soportado IVA repercutido e impreso 349 .
Ahora queda:

-pasar la factura como gastos con sus impuestos y se acaba el problema.
-pedir la devolucion del IVA en el impreso 360 ( siempre que sea un pais comunitario )
-No hacer el 360 porque para 8 euros no te lo tendrian en cuenta, creo que el minimo son 50 .

mmmmmmm y ya esta .

Lo primero gracias por contestar elchuske.

Para mi que vas a tener razón un la discrepancia, puesto que nuestra empresa no está inscrita en el ROI, por lo que el procedimiento de "inversión del sujeto pasivoÔÇØ no sería aplicable en nuestro caso, por lo que, simplemente tendría que considerar el total de la factura como gasto, y no me afectaría al 303 ni tendría que rellenar el modelo 349, ¿correcto?

correcto, es lo que te queria decir pero siempre puede haber algun matiz que se me pueda escapar.