Página 1 de 1
asiento impuesto sociedades
Publicado: Jue, 20 Feb 2014, 12:41
por raquel
Buenas , querría saber como se contabiliza el asiento del impuesto de sociedades cuando hay deducciones.
El ejemplo es este:
Bº: 30.000
Deducciones de este ejercicio a aplicar en este ejercicio: 5.000.
Gracias
Re: asiento impuesto sociedades
Publicado: Vie, 21 Feb 2014, 10:20
por pinko84
Hola,
Entiendo que el beneficio que tienes es la base imponible, después de haber ajsutado el resultado contable y compensado pérdidas de ejercicios anteriores (si las hubiera):
En ese caso, el esquema para liquidar el IS sería el siguiente:
BI: 30.000
x 0,25 (suponiendo que este es el tipo de gravamen aplicable)
Cuota Íntegra: 7.500
- Deducciones y Bonificaciones: -5.000
Cuota Líquida: 2.500
- Retenciones y pagos a cuenta: supongo que no tienes
Cuota Diferencial: 2.500
El asiento sería el siguiente:
2.500 (6300) Impuesto corriente
a (4752) HP acreedora por IS 2.500
--------------------------------------x-------------------------------------------------
Espero haberte ayudado.
Un saludo.