Duda Contabilizacion Liquidacion IVA practicada por Hacienda

[Patricia T]

Buenos días,

Tengo una duda sobre la contabilización de una Liquidación de IVA practicada por hacienda y no sé como realizar el asiento para regularizar los saldos de las cuentas. Ésta empresa en 2011 solicitó a devolver en el 4 Trim la cantidad de 5.792,46 ?, y tras la liquidación provisional hacienda le quita todo el IVA Soportado y resuelve que debería de pagar 880,41 ?, todo esto se ha alargado hasta la fecha, los intereses y recargos generados los contabilizaré en la cuenta de gastos fiscalmente no deducibles y haré el ajuste en diferencias permanentes en Sociedades 2013, cancelaré el saldo de la Cta 4709 por 5.792,46 ?, y llevaré los 880,41 ? a la Cta 475, pero no tengo ni idea a qué contrapartida llevarlo, ¿alquien me podría decir dónde contabilizo esto?

Muchisimas gracias!

[Invitado]

¿Que tipo de empresario, actividad y gastos se trataba?.

[Patricia T]

Es una sociedad limitada, con actividad en Joyería y compro oro, le quitaron todos los gastos y compras soportados en el ejercicio por no atender en tiempo y forma las notificaciones de hacienda, al tratarse el empresario de una persona mayor, se dio de alta en el sistema de notificaciones electrónicas, se despistó de este asunto y no había estado consultando las notificaciones electrónicas, y cuando empezó a recibir embargos en la cuenta corriente consultamos el expediente en hacienda y nos encontramos con esta sorpresa.