forosupercontable.com

Buenas tardes:

La cuestión es un pelín delicada pero la expongo a ver que pasa:
Se trata de una empresa que por una serie de años sin llevar contabilidad diaria en la que se han hecho una serie de ajustes, fruto de los cuales se ha creado un saldo en las cuentas 551, 555 un poco ó un mucho "cantosos" (como queráis).

Sé que alguien dirá que esto no puede ser y que tal y que cual. Yo también lo diría, pero a la espera de una toma de decisiones y ver soluciones al tema, pregunto : En las cuentas anuales al final figura una partida de pasivo a corto plazo, que incide lógicamente en la imagen de la empresa a nivel de solvencia en balance. ¿ Qué ajuste podríamos hacer, o a que cuenta a largo plazo podríamos llevar este saldo, aunque sea de forma transitoria ?

Gracias

Podrias adoptar lo que quisieses, porque las Cuentas Anuales, en realidad, nadie las miras. Tan solo los bancos, cuando las piden pa estudiar un crédito. Pero las dos cuentas que indicas, al menos la de socios (551), se podria transformar en largo plazo, en calidad de préstamos, si solo se trata de una cosa transitoria. Y la cuenta 555, en realidad no deberia existir nunca. Por lo tanto, haciendo un "unjuague" parecido a la 551, para lo que pides, podrias hacer lo mismo y adjudicrasela a los socios a L/P. Eso de momento, y solo hasta que se aclaren las cosas.

Sí, en qué cuenta se puede recoger este saldo "de aquella manera", como tu dices mientras la cosa se aclara?

Si lo llevamos a una 118 Aportaciones de socios, entonces aparecerá en el Patrimonio Neto del Balance con la consiguiente variación del Estado de Cambios del Patrimonio Neto, y demás, no ?

A qué cuenta podríamos traspasar el saldo (o parte) a largo plazo pero dentro del pasivo no corriente ?

Gracias

Exacto, si llevas las aportaciones (centa 551), a a la cuenta 118, variará el Patrimonio Neto. Y de ahí ya no se pueden mover, salvo pa compensar pérdidas, ampliación de capital, o reparto de dividendos.

En cambio, si tanto la 551 o la 555 se "trasnforma" eventualmente en préstamos a L/P, posteriormente se podria mover a otras cuentas mas reales o correctas. Ya digo, esto pa cumplir el objetivo de presentación de un balance cara a los bancos. No es correcto, pero se hace.

El tema está en que ya no se trata solo de un Balance para bancos (maquillado). Se trata de presentar oficialmente las cuentas anuales que en definitiva es lo oficial, lo que figura en el Registro Mercantil. Entonces quiero saber si definitivamente "convertir" dicho saldo en Préstamo a l/P es lo "menos arriesgado"

Si al final, el saldo de la cuenta 551, no se va a reintegrar por prte de quien corresponda, deberiase efectivamente transformar en préstamo. Caben otras soluciones si se trata de saldos a favor de los socios, como seria su aportación al Patrimonio Neto. Y si es a favor de la empresa, considerarlos como salarios. Pero desde luego, tanto en un caso como en otro, la cuenta 551 deberia ser transitoria. Recomendable no mas allá del año.

En verdad en este caso, parte del saldo digamos que se lo debe la empresa a su socio-administrador, y otra parte de dicho saldo es consecuencia de una serie de ajustes por omisiones y errores en la contabilidad de años anteriores.

La empresa ha empezado a devolver "poco a poco" dinero al administrador, pero el saldo como dije es abultado y, lo que quiero saber es, de momento, cual es la cuenta más idónea a largo plazo para minorarlo.

Gracias