gasto no deducible fiscalmente

[Carolalme]

Buenos días a todos,
Tengo una duda respecto a un ajuste extracontable en el impuesto de sociedades. He incluido un gasto por cuotas de autónomos que no es fiscalmente deducible en la contabilidad de 2013. Un error que está en contabilidad pero que me gustaría solventar en el impuesto de sociedades. Soy nueva en estas lindes, por lo que necesitaría saber como se hace ese ajuste extracontable en el impuesto teniendo en cuenta que la empresa no tiene actividad, con cuota 0. Tiene unas pérdidas acumuladas y este gasto las inflaría mas.
Muchas gracias de antemano.

Carolina

[elchuske]

los autónomos son siempre personales, los pague quien los pague, por lo tanto. me temo que no has declarado ese gasto como pago en especie al administrador o al que sea.
llegado este momento en el IS tienes una casilla que te dice ajustes contables por gastos no deducibles. Lo pones y no te aumenta la perdida, te minora la perdida si ya lo has contabilizado como gastos indebidamente . Ten en cuenta que la contabilidad buena o mala se tiene que reflejar en el IS y luego arreglar los errores

[Carolalme]

Muchas gracias por tu respuesta. Lo ajusto en el impuesto de sociedades y si no te he entendido mal tengo que hacer un ajuste en contabilidad con fecha supongo de enero de 2014.