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Hola a todos:
Tengo una factura emitida por un ingeniero a una empresa africana, por lo que es una exportación de servicios.
Él ha facturado con IVA al 21% y retención del 21%, pero yo creo que la factura está mal, ya que si es exportación de servicios no tiene que repercutir IVA, verdad? Y qué pasa con la retención? El tema de la retención no lo tengo tan claro.
Por otra parte, ha traído también una factura de fotocopias que ha tenido que hacer y se quiere deducir ese IVA, se lo puede deducir?
Los servicios que ha hecho son, fundamentalmente, son visita a instalaciones, análisis documental y emisión de informe.
Gracias,

Si la prestación de estos servicios se han realizado "in situ" en territorio africano, se corresponde con la figura de Exportación de servicios". Factura sin IVA y sin retención por IRPF, ya que el cliente no es sujeto pasivo del Impuesto.
Por lo que respecta a esta factura de fotocopias, se ajusta a un gasto propio de su actividad y por lo tanto el IVA soportado deducible al igual que el gasto.