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Buenas noches tengo una duda...¿como debo de tratar los gastos de transportes en la devolución de una mercancía que son por cuenta del proveedor? Esto es: el cliente paga a la empresa de transportes la devolucion de una mercancia pero los gastos de transporte serán por cuenta del proveedor. Gracias (por favor incluir el IVA)

Para hacerte valer el que los gastos de transporte repercutan a cargo del proveedor, habiéndolos inicialmente pagado tú, es necesario que se los factures a su cargo. El asiento:
Debe: 430-Clientes ( el proveedor dado en alta como cliente)
Haber: 759-Ingresos por servicios diversos
477-IVA repercutido
por lo menos, es una, por no decir la más usual, de las opciones para liquidar el asunto.

Gracias Petrus pero estás tratando el problema como una venta original de mercancias y no es este el problema. A mí se me ocurre una solucion pero no se si es valida. Supongamos cuantia del importe cargado por la empresa transportista: 100 ? e IVA al 21%

121 (400) Proveedores a (57_) Tesorería 121

Pero de esta solucion estoy tratando el IVA como no deducible pero es la unica forma de repercutir el coste total al proveedor.

en mi modesta opinión, si tu empresa no se dedica al trasporte, no puedes aplicarle iva a ese gasto.
habría que hacer una factura para que te devuelva el gasto en trasporte, como dice el gran petrus, pero con iva 0.

en tu empresa, recibes la factura de trasporte: 100 + 21 de iva; ese iva te lo deduces
emites factura por ese gasto que repercutes a la otra empresa, pero con iva 0. si no se estaría tributando dos veces por esa actividad (la empresa de trasporte y tu empresa)

a ver si te he ayudado

Las repercusiones exentas del IVA deben son aquellas por concepto "indemnizatorio". En el caso puesto en consulta, no incide en tal consideración, por lo que la factura debe ser con B.I. más IVA.

DEPENDERA DE SI LA FACTURA POR EL TRANSPORTE VIENE A TU NOMBRE O NO.

Si la factura por el transporte viene a tu nombre, entonces tu contabilizaras esta y a su vez emitiras una factura a nombre de tu proveedor, con lo que el iva soportado y repercutido queda a cero.

Si la factura por el transporte viene a nombre de tu proveedor pero la pagas tu a la hora de recepcionar la mercancia, en este caso lo que tenemos es un suplido, es decir, tu estas pagando una factura en nombre de tu proveedor, aqui lo que yo haria es contabilizar 440.x (el proveedor se convierte en deudor)a 570.x por el importe de la factura, despues emites un escrito solicitando a tu proveedor que te abone la factura que has pagado en su nombre, se la envias y él sera el que contabilice el iva soportado.