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El caso es el de una sociedad inactiva que únicamente soporta los gastos correspondientes al mantenimiento de una cuenta bancaria. Perdidas: 60 euros

Impuesto sociedades se ha presentado del siguiente modo: se ha considerado la empresa activa para que se puede acceder a PyG, resultado negativo 60 euros, se ha considerado dichos gastos fiscalmente no deducibles, base imponible cero(cuota cero) peroel resultado contable siguen siendo perdidas

Esta perdidas contables las he llevado contra la cuenta 121

1/ Podre compensarlas con beneficios futuros en caso de reactivación de la sociedad ??

2/ si no se pueden compensar, tengo que hacer algún movimiento contable o las dejo en esa cuenta disminuyendo el patrimonio neto

3/ el certicado de aprobación de cuentas es correcto poner dichas perdidas contra 121 o sería mejor hacerlo contra 113 ya que no van a poder ser compensadas con beneficios futuros ???

Yo creo que en un futuro no es posible compensarlas si reactivas la empresa, puesto que han sido gastos generados por inactividad, así que por un principio lógico no creo que la Administración lo vuelva a considerar gastos cuando reactives la empresa.

yo lo que hago es contabilizar el gasto, para cuadrar banco, y en el I.S. declararlos como gastos no deducibles.

De esta manera siempre vas a tener un Beneficio contable y otro Fiscal, que nunca coincidiran, y en los I.S. que vayas dando beneficio te podrás compensar el beneficio Fiscal.

saludos