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Inspección y presentacion IS

Publicado: Mar, 28 Jul 2015, 19:43
por mlg123
Buenas tardes,
La empresa en la que trabajo ha recibido una inspección, y hablando con la inspectora me comenta que la sanción se declarará en el IS y en el IVA del año 2012, que es el ejercicio sancionado.
La pregunta es: la empresa en ese año, tuvo pérdidas; si modifico el IS de 2012, imagino que tendré que modificar los restantes años, ya que las bases negativas a compensar no serían las misma.
¿y si el IS me sale a pagar, como hago el fraccionamiento? es decir, ¿cuando presento los modelos 202 de IS 2012?

Un saludo y gracias :roll:

Re: Inspección y presentacion IS

Publicado: Dom, 02 Ago 2015, 17:23
por elchuske
No tienes que presentar nada. La inspección te levantara un acta y la pagaras o te declararas bases negativas inferiores. En razón de lo que te reclamen así ajustaras los restantes ejercicios .

Re: Inspección y presentacion IS

Publicado: Lun, 03 Ago 2015, 13:16
por mlg123
Hola, gracias.
Ya he recibido respuesta, y me dice que presente complementaria de IVA e Impuesto de Sociedades por la diferencia de ese año. Pero, ¿tan solo especifico la diferencia (nos sancionan por los ingresos, es decir, mayor ingresos) en el impuesto, o tengo que modificar como es lógico los balances de ese año? y como tal las bases negativas cambian, sigue saliendo cero el impuesto sobre sociedades.

Re: Inspección y presentacion IS

Publicado: Vie, 04 Sep 2015, 14:46
por mariap
Pues no entiendo que la AEAT te pida complementarias, porque como dicen anteriormente, de la inspección te emiten las cartas de pago con las diferencias (en el IVA), y en el I.S. si no se modifica el resultado, que sólo te quitan bases a compensar, lo único que tienes que hacer es al año siguiente no volver a declarar esas bases negativas, y por supuesto no compensarlas en caso de beneficio.

saludos