OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS

[mostos]

Buenos días,

Trabajao para una empresa dedicada al diseño y creación de páginas web para lo cual compramos plantillas y componenentes en países fuera de la unión europea.
Tras hablar con la Agencia tributaria me comentaron que este tipo de operaciones al no recibir la mercancía físicamente se considera importaciones de servicios y su tratamiento contable es el de soportar y autorepercutir el IVA y reflejarlo en el modelo 303.

De forma habitual hemos estado trabajando con una empresa cuya oficina principal está en Hong Kong pero factura desde Inglatera, de lo cual nos acabamos de enterar.
Creíamos que facturaba desde Hong Kong y por tanto incluíamos esta operación en el modelo 303 de IVA soportado.
A raíz de una última factura que hemos recibido hoy nos damos cuenta que su facturación no es desde Hong Kong sino que tiene IVA intracomunitario y por tanto deberíamos haber declarado esas operaciones en las casillas de IVA intracomunitario del modelo 303 y también en el modelo 349. Pero no lo hemos hecho bien.
¿Cómo podríamos solucionarlo? ¿se puede hacer una complementaria o sustituvia del modelo 349? ¿ presentamos un escrito explicando la situación en la Agencia tributaria?

Espero que alguien pueda aclararme estas dudas.

Gracias de antemano.

Un saludo.

[elchuske]

Pues tienes un lio guapo:
Si factura desde Hong Kong el IVA que has soportado y que has incluido en el modelo 303 no procede ya que se trata de una importación y por lo tanto , o no debería llevar impuesto, o si lo lleva no es desgrava ble .
Una vez devuelto el IVA incorrectamente soportado mediante complementarias ( si procede ) Deberás hacer lo que hacienda te dice, es decir , Iva soportado e Iva repercutido para que esa operación intracomunitaria sea neutral . Pero si desde Inglaterra te han repercutido IVA podrás pedir la devolución a través de la agencia tributaria ( me parece que es el modelo 360 ) . Para que no te cobran el IVA desde inglaterra tendrás que estar dado de alta en ROI . Si no estas dado de alta el IVA sera un mayor importe en tanto te devuelven el IVA ( si procede ) y te lo devuelven que no siempre lo hacen ( por ejemplo , Portugal no paga nunca, Grecia tampoco, Italia cuando le viene en gana , de Inglaterra no tengo experiencia ) -
Algo se me olvidara pero a grandes rasgos es lo que .... hay