factura emitida sin iva empresa veterinaria

[jcarralon]

Buenas tardes. Tengo una empresa SL que presta servicios veterinarios y que siempre factura con el correspondiente IVA. Por un tema puntual, ha impartido formación a dos alumnos en prácticas de una universidad y henos tenido que hacer factura sin IVA a dicha universidad por indicación de estos. No se si esto conlleva darse de alta en actividad de formación, si aunque el importe es minúsculo (un cero como algo) en relacción al total anual de facturación hay que practicar prorrata y darse de alta, si no hay que darse de alta en prorrata pero hay que informar en el 390 en la pagina 7 de la prorrata..... Ando perdido en esto y lo peor es que es algo puntual que no creo que vuelva a suceder. ¿Que me aconsejais?

[Ponteunnickplis]

Buenas tardes Jcarralon

En realidad lo que tenéis son sectores diferenciados

Todo el IVA soportado de la actividad de formación no sería deducible

Todo el IVA Soportado de la actividad veterinaria si sería deducible

El iva soportado de los gastos comunes seria en prorrata. La buena noticia es que la prorrata se redondea sin decimales a la cifra más alta de manera que siendo como dices un porcentaje menor que la unidad. La prorrata de los gastos comunes sería 100%

El 390 en sectores diferenciados es algo más complejo.

Para una actividad como la que dices siendo puntual yo me pensaría eso de dar de alta la nueva actividad.

Si no hay IVA soportado específico de la actividad de formación y siendo el IVA común por lo que pareces indicar deducible al 100%, yo no me andaría complicando la vida demasiado y probablemente hiciera una chapucillaÔǪ.
Lamento no serte de más ayuda.

Saludos (smo).