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Buenas tardes, a ver si me podéis decir como hago el asiento del resumen mensual de las nóminas que no lo tengo claro, estos son los conceptos:
- total bruto...............................12.682,86
- S.S C/empresa............................2.515,75
- S.S C/trabajador...........................521,48
- IRPF........................................1.438,03
- Líquido percibir.........................10.091,31
- Formación (bonificada).....................215,00
- En especie (autónomo administrador).....316,02

Saludos,

Ya me gustaría ayudarte Ángela, no creas que no, pero a mi es que no me cuadran esos números. Podría ser el ingreso a cuentaÔǪ Aunque me da en la nariz que el problema es que o bien el líquido a percibir no es el correcto o que el total bruto no lo es.... Me marcho de la oficina ya, espero que tengas más suerte con otro compañero.

Saludos

Se me ha pasado comentarteÔǪ.Comprueba la retribución en especie no la hayas duplicadoÔǪ Ahora si de veras, me marcho.... Adios.

Buenos días, efectivamente la retribución en especie es 632,04 ?, el autónomo de los dos administradores.

Espero una respuesta.

Saludos

Buenas días Ángela.

Ahora si que es posible hacer el asiento. Por lo que veo en el concepto IRPF englobas tanto las retenciones como los ingresos a cuenta. Si te parece, inténtalo hacerlo tú y nosotros te corregimos en la medida de lo posible.

Debes diferenciar lo que es gasto de la empresa de lo que no es, de igual forma debes tener en cuenta las distintas cuentas de pasivo que entran en juego.

Saludos.

A ver, yo contabilizo así el resumen de las nóminas:

12.682,86 (640)
2.515,75 (642)
X (476) 3.037,23
(4751) 1.438,03
(..? ) 632,04
(465) 10.091,31

La duda es en qué cuenta contabilizo los autónomos ya que es un gasto particular. Estoy un poco liada.

Gracias por las respuestas

Buenas tardes Ángela.

1.- Las cuotas de autónomos si lo paga la empresa y lo consideras incluido en la retribución en especie (12.682,86) la contrapartida que utilizo es la 476X (abro una subcuenta específica)

Y cuando se pague 476X a 572

2.- Veo que en tu respuesta no has tratado el tema de la bonificación por los cursos de formación
Cuando realizas el curso y te llego la factura del centro de formación

649 a 410

Pago de dicha factura

410 a 57X

Cuando bonificas los seguros sociales existen varias opciones:

1.- Minorar los seguros sociales (642) en el importe bonificado y por tanto en el haber la cuenta 476 (también quedaría reducida)

2.- Tratarlo como si fuese una subvención

215 (471) a (740X) 215

12.682,86 (640) (d)
2.515,75 (642) (d) a

(476) 2.822,23 (2.515,75+521,48-215) (h)
(471) 215 (h)
(4751) 1.438,03 (h)
(476x) 632,04 (h)
(465) 10.091,31 (h)

Saludos.