IMPUESTO SOCIEDADES

[romuga]

Buenas tardes,

Estoy con el cierre del 2015 y me surge una duda con la contabilización del impuesto sociedades tanto de 2015 como del asiento que hice en su dia en 2014.
Me explico:

En 2014 nos dio un resultado de ejercicio con beneficio. El apunte contable que hice fue:
(6301) a (4745) poniendo como importe el 25% del resultado antes de impuestos

Este asiento estaría bien?? Porque cuando contabilicé el pago del mismo en julio de 2015 lo llevé a la (4752) HP acreed. IS contra banco. Por eso ahora al tener descuadrada la cuenta (4745) y la (4752) pienso que en 2014 hice mal el asiento.
No se si me explico.
Por lo que me gustaría que alguien me explicara como contabilizar impuesto sociedades al cierre del ejercicio, tanto si el resultado es beneficio como si es pérdida.

Me urge la respuesta por las fechas en las que estamos.
Muchas gracias.

[Grefusita]

Hola Romuga

El asiento del IS es el siguiente:

630 Impuesto CORRIENTE a 4752 H.P. acreedora por IS
(El 25% de la Base Imponible)

Cuando pagas:

4752 a 572

La 6301 se utiliza para el Impuesto DIFERIDO

Espero haberte ayudado.

[romuga]

Buenas tardes,

Gracias por tu respuesta.

Claro que me ayudas...me queda claro que entonces en 2014 hice mal el asiento, por lo que ahora al cierre del 2015 lo arreglaré. Me sigue quedando la duda si en caso de que el resultado hubiera sido pérdidas, como sería el asiento?

Muchas gracias.
Saludos.

[romuga]

Otra cosita...

Entonces la cuenta 4745 crédito fiscal, que pasa con el saldo que hay ahí...Si me pudierais explicar ese concepto como va o que hay que ir haciendo con él?

Gracias.