CONTABILIZAR UNA ASIGNATURA

[ALMU2311]

En una escuela, que cuenta hay que utilizar para contabilizar el cobro de una asignatura de un curso?
Muchas gracias.

[Petrus]

Dando por supuesto que con anterioridad se ha emitido, entregado y contabilizada formal factura al cliente alumno, por el cobro correspondería:
Debe: 570/572-Tesoreria Caja/Bancos
Haber: 430-Clientes

[ALMU2311]

Y si no hay factura al alumno? Se puede contabilizar en una 705xxxxx?

[Petrus]

Nominativa o no, cuando hay ingresos por ventas o prestación de servicios, corresponde emitir factura.
Podrías contabilizarla como :
Debe: 430 / Haber : 705
y luego el asiento del cobro.

[ALMU2311]

La mayoría de las veces los alumnos no piden factura del curso. Nosotros hacemos una factura global (438xxx - Anticipos clientes a 705xxx). En la ley de IVA, esto está recogido en algún artículo o apartado en concreto?
Muchas gracias.

[Petrus]

Si estamos hablando de un centro de enseñanza regulada, está exento del IVA.
Bien, si para no atomizar el registro de los ingresos a nivel individual, lo hacéis en un solo asiento.
Lo que no entiendo porqué utilizar la 438 de anticipos. Podría ser una 430-Clientes genérica, controlada con un auxiliar en Excel.
¿Y los cobros, como los registráis ?

[ALMU2311]

Los cobros van contra la cuenta de anticipos. Banco/Anticipo

[ALMU2311]

En realidad mi pregunta (perdón porque no soy muy experta en el tema) es: Tenemos obligación de emitir factura a cada alumno? Si emitimos una factura no nominativa (global) por el total del importe de un curso, si el alumno nos solicita factura ¿qué tenemos que hacer?

[Petrus]

Lo normal seria emitir facturas individualizadas y con ello a través de cuentas auxiliares a más de 3 cifras se podría controlar el saldo de las partidas. Tal cual actuáis ahora, si el alumno solicita factura, toca emitirla y entregarla de manera individual. Contabilizándola:
Debe: 430 / Haber: 705
y cuando la cobres:
Debe: 570-572 /430
me reitero en lo improcedente que resulta utilizar la 438 en vez de la 430