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Buenos días,

A ver si me podéis ayudar con esto:

Cliente con actividades diferenciadas, una en recargo de equivalencia y otra en régimen general. Realiza compras intracomunitarias.

Desde hacienda me confirman que no debe presentar el 309, que debe presentar únicamente el 303 haciendo constar las operaciones intracomunitarias, además de las operaciones en Regimen General.

El resultado del Régimen General es a compensar ¿puedo compensar el IVA del régimen general con el de las operaciones intracomunitarias en RE?

¿Cómo debo incluir en el modelo 303 estas operaciones? tengo claro que debo incluir la base imponible de las operaciones intracomunitarias en la casilla 10 y el IVA más el RE en la casilla 11ÔǪ pero soy un mar de dudas.

Agradezco de antemano vuestra colaboración.

Saludos,
Cristina

Buenas tardes cris_fersu,

Como has indicado estaría bien, teniendo en cuenta que no puedes deducirte nada por esta operación intracomunitaria ya que en el régimen especial del recargo de equivalencia el IVA soportado en los bienes que sean objeto del comercio minorista no es deducible.

Un saludo.

Buenas tardes,

Finalmente se presentó el modelo 303, incluyendo la base imponible de las operaciones intracomunitarias realizadas en la actividad en Recargo de Equivalencia, en la casilla 10 y el IVA más el RE en la casilla 11.

En la actividad en régimen general el IVA era negativo y se compensó con el IVA intracomunitario.

Espero haberme explicado bien. Si alguien se encuentra en esta situación y necesita consejo que no dude en escribirme.

Saludos,