FACTURAS RECIBIDAS ANTES DEL CIERRE CONTABLE

[NITOMARIANO]

Buenas tardes, me urge saber que cuentas utilizar para contabilizar las facturas de proveedores que he recibido con posterioridad a la presentación del IVA TRIMESTRAL Y ANUAL, con motivo de la comprobación del 347, pero antes del CIERRE CONTABLE. Para poder deducir el gasto en el ejercicio 2016, pero el IVA DEDUCIRLO EN EL 2017.
uN SALUDO

[frankie]

Si no has cerrado, contabilizar en su año natural, y cuando procedas al cierre y apertura te saldrá el saldo de ese IVA correspondiente a esas facturas en la [472] del asiento de apertura. Ten en cuenta la cifra para sumar al IVA soportado generado en el 1T 2017 y restar en la liquidación. Tienes 4 años para deducirlo.Sal2

[Invitado]

Si el GASTO se encuentra devengado, puedes usar la cuenta 4039/4109 (según corresponda), por su importe, dentro del 2016, sin necesidad de incluir IVA. Este no lo puedes asentar fiscalmente como deducible hasta que se reciba la factura, en cuyo momento procedería la deducción fiscal. Su efecto práctico viene a ser lo mismo que si lo hubieses registrado en el 2016, pero mas coherente dentro del registro de facturas recibidas. Al recibir la factura en el 2017, cancelas la cuenta 4039/4109, con abono al proveedor/acreedor.

[NITOMARIANO]

Muchas gracias a todo
Veo más coherente la respuedta de utilizar una cuenta 4039